2024年度岳阳市岳阳楼区审计局部门决算
目录
第一部分 岳阳市岳阳楼区审计局部门概况
一、部门职责
二、机构设置及决算单位构成
第二部分 2024年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
十、机关运行经费支出说明
十一、一般性支出情况说明
十二、政府采购支出说明
十三、国有资产占用情况说明
十四、2024年度预算绩效情况说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分 岳阳市岳阳楼区审计局部门概况
一、部门职责
（一）负责全区审计工作。对全区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益进行审计监督，维护全区财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全区经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并承担督促被审计单位整改的责任。
（二）贯彻执行国家和省、市关于审计工作的方针、政策和法律法规，研究拟订全区审计工作方针、原则，参与起草审计、财政经济等规范性文件草案，制定审计业务规章制度，并监督执行。制定并组织实施全区审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
（三）向区人民政府报告和向区人民政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。
（四）向区人民政府提出年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区人民政府委托向区人大常委会提出区本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。依法向社会公布审计结果。
（五）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理建议：
1．区本级财政预算执行情况和其他财政收支。
2．区属街道（乡）预算执行情况、决算和其他财政收支。
3．区直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。
4．区属国有企业和金融机构、区属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况。
5．区人民政府部门管理的和其他单位受区人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。
6．区人民政府投资和以区人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
7．区人民政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。
8．法律、法规规定应由区审计局审计的其他事项。
（六）负责区领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定对区管党政领导干部及依法属于区审计局监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，协调各成员单位运用经济责任审计成果。指导全区经济责任审计工作。
（七）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
（八）负责省审计厅和市审计局授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。
（九）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
（十）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
（十一）指导和推广信息技术的应用，组织实施审计管理系统和现场审计系统的建设。组织审计专业培训。
（十二）负责本单位、本系统的信访维稳和安全生产工作。承办区委、区人民政府交办的其他事项。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。
1、岳阳市岳阳楼区审计局内设股室7个：办公室（法制股）、财政金融审计股、经济责任审计股、行政事业审计股、农业与资源环保审计股、经贸与外资运用审计股、重大项目审计股；二级事业单位1个：岳阳市岳阳楼区审计事务中心。
2、人员构成：核定编制31人，其中行政编12人、事业编19人；现有人数50人，其中在职在编31人，改非4人，退休15人。
（二）决算单位构成。
本部门决算为汇总决算，岳阳市岳阳楼区审计局2024年部门决算公开范围包括：
1、岳阳市岳阳楼区审计局本级；
2、岳阳市岳阳楼区审计事务中心。
第二部分 2024年度部门决算表
（见附件）
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2024年度收、支总计均为882.87万元。与上年相比，增加19.54万元，增长2.26%，主要是因为工资基数及人员岗位调整，导致相关经费增加。
二、收入决算情况说明
2024年度收入合计882.87万元，其中：财政拨款收入882.87万元，占100.00%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入0.00万元，占0.00%。
三、支出决算情况说明
2024年度支出合计882.87万元，其中：基本支出534.10万元，占60.50%；项目支出348.77万元，占39.50%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收、支总计均为882.87万元，与上年相比，增加21.70万元，增长2.52%，主要是因为工资基数及人员岗位调整，导致相关经费增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2024年度财政拨款支出882.87万元，占本年支出合计的100.00%，与上年相比，财政拨款支出增加21.70万元，增长2.52%，主要是因为工资基数及人员岗位调整，导致相关经费增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度财政拨款支出882.87万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出690.86万元，占78.25%；科学技术（类）支出1.20万元，占0.14%；社会保障和就业（类）支出88.25万元，占10.00%；卫生健康（类）支出51.32万元，占5.81%；城乡社区（类）支出15.70万元，占1.78%；住房保障（类）支出35.54万元，占4.02%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度财政拨款支出年初预算数为837.73万元，支出决算数为882.87万元，完成年初预算的105.39%，其中：
1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。
年初预算为696.72万元，支出决算为690.86万元，完成年初预算的99.16%，决算数小于年初预算数的主要原因是：决算时计入了其他城乡社区支出。
2、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为47.71万元，支出决算为47.71万元，完成年初预算的100.00%，决算数等于年初预算数的主要原因是：本部门严格按预算执行决算。
3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。
年初预算为35.12万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%，决算数小于年初预算数的主要原因是：决算时计入了其他行政事业单位养老支出。
4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）其他行政事业单位养老支出（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为37.20万元，由于年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算时计入了行政单位离退休、行政单位医疗、住房公积金。
5、社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）。
年初预算为2.10万元，支出决算为2.10万元，完成年初预算的100.00%，决算数等于年初预算数的主要原因是：本部门严格按预算执行决算。
6、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。
年初预算为1.40万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%，决算数小于年初预算数的主要原因是：决算时计入了其他社会保障和就业支出。
7、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为1.24万元，由于年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算时计入了财政对工伤保险基金的补助。
8、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为18.90万元，支出决算为18.40万元，完成年初预算的97.35%，决算数大于年初预算数的主要原因是：决算时计入了其他行政事业单位养老支出。
9、卫生健康支出（类）计划生育事务（款）重大公共卫生服务（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为32.34万元，由于年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加了综合绩效经费。
10、卫生健康支出（类）公共卫生（款）其他计划生育事务支出（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为0.58万元，由于年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加了独生子女父母奖励经费。
11、科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为1.20万元，由于年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加了区级先进经费。
12、城乡社区支出（类）其他城乡社区支出（款）其他城乡社区支出（项）。
年初预算为0.00万元，支出决算为15.70万元，由于年初预算数为0，无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分预算时计入了行政运行，以及追加了隔离点疫情防控经费。
13、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为35.78万元，支出决算为35.54万元，完成年初预算的99.33%，决算数小于年初预算数的主要原因是：决算时计入了其他行政事业单位养老支出。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度财政拨款基本支出534.10万元，其中：
人员经费491.86万元，占基本支出的92.09%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、退休费。
公用经费42.24万元，占基本支出的7.91%，主要包括办公费、水费、电费、差旅费、租赁费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出。
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为3.40万元，支出决算为2.70万元，完成预算的79.41%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，决算数等于预算数，主要原因是本部门严格按预算执行决算；与上年数一致，无增减变动，主要原因是未安排外事出访活动。
公务接待费支出预算为0.40万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%，决算数小于预算数的主要原因是严格执行中央八项规定；与上年相比减少0.30万元，减少100.00%，减少的主要原因是按有关政策厉行节约，严控公务接待支出。
公务用车购置费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，决算数等于预算数，主要原因是本部门严格按预算执行决算；与上年数一致，无增减变动，主要原因是两年均未购置公务用车。
公务用车运行维护费支出预算为3.00万元，支出决算为2.70万元，完成预算的90.00%，决算数小于预算数的主要原因是倡导绿色出行，厉行节约，节约开支；与上年相比增加2.46万元，增长1025.00%，增长的主要原因是上年度提前结账，部分运行维护费用延至本年支付。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.00万元，占0.00%；因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0.00%；公务用车购置费及运行维护费支出决算2.70万元，占100.00%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0.00万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要原因是2024年度未安排因公出国（境）活动。
2、公务接待费支出决算为0.00万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次，主要原因是2024年度无公务接待费支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为2.70万元，其中：公务用车购置费0.00万元，购置公务用车0辆。公务用车运行维护费2.70万元，主要是车辆保险费、燃油费支出，截至2024年12月31日，本部门开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2024年度本部门无政府性基金收支。
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2024年度本部门无国有资本经营预算财政拨款支出。
十、机关运行经费支出说明
本部门2024年度机关运行经费支出42.24万元，比年初预算数减少13.56万元，降低24.30%。主要原因是：厉行节约，压缩公用经费。
十一、一般性支出情况说明
2024年度，培训费年初预算2.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%。用于开展0次培训，人数0人，内容无。
2024年度，本部门无会议费的预算和支出决算数；本部门无举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动的预算和支出决算数。
十二、政府采购支出说明
本部门2024年度政府采购支出总额348.78万元，其中：政府采购货物支出296.67万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出52.11万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元。
十三、国有资产占用情况说明
截至2024年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中，主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。
十四、2024年度预算绩效情况说明
（一）绩效管理评价工作开展情况
根据预算绩效管理要求，我们组织对2024年度整体支出和项目资金实施了全覆盖性的绩效评价，撰写了绩效自评报告。
组织开展整体支出绩效自评，涉及一般公共预算支出882.87万元，政府性基金预算支出0.00万元，国有资本经营预算支出0.00万元。从自评情况来看，整体支出绩效自评中，2024年整体支出882.87万元，其中：基本支出534.10万元，项目支出348.77万元，本部门整体支出绩效自评综合评分99.12分，评价结果等次为优。
本部门无重点绩效项目支出，未开展项目绩效自评，无项目绩效自评结果。
（二）部门决算中绩效自评结果情况
根据年初设定的绩效目标，绩效自评得分为99.12分。全年预算数为976.01万元，执行数为882.87万元，完成预算的90.46%。
绩效目标完成情况：一是完成年度项目计划审计，并开展好政府投资建设项目、重点建设项目审计工作；二是违规资金上缴财政比率100%，督促被审计单位进行整改，建章立制。
发现的主要问题及原因：一是预算绩效目标编制仍需提高。在2024年度预算绩效目标编制工作中，有的三级指标设置科学量化度不高，绩效目标编制质量仍需提高。二是部门整体绩效评价目标体系设置精细化程度仍需提高。在预算编制环节对年度各股室重要工作计划及对应绩效目标和绩效指标的设定未紧扣股室职能，未能充分体现被评价科室核心绩效。
下一步改进措施：一是加大审计处罚力度，对屡教不改、虚假整改单位实行线索移送；二是关注重点民生问题，规范权力运行保障民生。
详见附件。
第四部分 名词解释
一、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
二、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
三、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。
五、基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
七、会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。
八、培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。
第五部分 附件
