2017年岳阳楼区总工会整体支出绩效评价报告

 

根据《岳阳楼区财政局关于开展2017年度市总工会整体支出绩效重点评价工作的通知》（岳楼财绩[2016]5号）对岳阳市岳阳楼区总工会2017年度的整体支出情况开展绩效评价工作，现将情况汇报如下：

一、 基本情况

（一）基本概况

岳阳市岳阳楼区总工会根据区委、区政府《关于印发<岳阳楼区人民政府机构改革方案的实施意见>的通知》（岳楼发[2011]3号）、《关于重新修订相关机关事业单位“三定”规定的通知》（岳楼编通办通[2011]2号）通知的精神，设立岳阳市岳阳楼区总工会（简称区总工会）。人员编制情况：2017年编制部门核定市岳阳楼区总工会机关编制24人，其中行政编制人数16人，事业编制8人，年末在职人数22人。内设机构7个：组织部、经济工作部、法律保障部、财务部、经审办、女工部、办公室。单位负责人：方文归，负责主持全面工作。

（二）主要职能

贯彻执行区委、区政府和上级工会组织的方针、政策以及国家关于工会工作的法律、法规。建立和发展基层工会组织，协助各级党组织对工会干部进行管理。负责发动和组织基层工会开展群众性的劳动竞赛、技术革新和合法化建议活动，为完成经济和社会发展任务发挥工会作用。维护职工群众的合法权益，组织职工参与国家社会事务管理，参与企业和事业单位的民主管理，协助做好职工的劳动保护等工作。完善资金使用管理，以做好、管好、用好工会经费来抓经济建设；以培训为方式提高困难职工、困难农民工的技能水平和业务素质。完成区委、区政府和上级部门交办的其他工作任务。

（三）本年度重点工作计划 .    

认真贯彻落实上级要求，发挥广大职工的主体作用。主动作为，敢于担当，做好党建带工建，“职工之家”“工人先锋号”创建工作。加强基层工会规范化建设，全面提高工会干部谋划、设计、组织、指挥、协调、落实的能力，推动工会各项工作上一个台阶。广泛参与和开展劳动竞赛活动，大力弘扬“工匠精神”。组织开展形式多样的文体活动，不断丰富职工文体生活。依法加大职工维权力度，深化和谐劳动关系取得新进步。扎实开展“四季送温暖”工作，真正发挥工会组织作为党和政府联系群众的桥梁纽带作用。规范财务管理，全面启用工会独立账户，实现省直管理和工会财务规范化管理。

（四）整体收支情况

1．整体收支情况：2017年度预算收入900.00万元，实际支出803万元，当年结余数97.00万元。

（1）、基本支出579.43万元，其中工资福利支出169.70万元，商品和服务支出106.51万元，商品和服务支出（执收成本）100.00万元，商品和服务支出（工会经费）185.38万元，商品和服务支出（职工书屋）5.00万元，对个人和家庭补助5.04万元，其他资本性支出7.8万元；

(2)、项目支出318.35万元；其中专项补助72.60万元，帮扶补助66.00万元，救灾补助5.00万元，其他补助（工作经费）145.97万元。收支明细情况见下表：

 

2017年单位整体收支情况表

单位：万元

项目名称	预算安排	实际支出	备注
	预算	基本支出
工资福利支出	150.00	168.55
工资统发（追加）	1.00	1.15
商品和服务支出	93.00	106.51	专项经费1万、双联1万、劳模救助5万、下岗培训2万、职业化工主席配套31万
商品和服务支出（执收成本）	100.00	100.00	总工会拆迁项目部工作经费
对个人和家庭的补助	10.00	5.04
其他资本性支出	4.00	5.80
其他支出（追加）	2.00	2.00
商品和服务支出（职工书屋）	5.00	5.00
商品和服务支出（工会经费）	186.00	185.38
小计	551.00	579.43
专项补助	150.00	72.60
帮扶补助	65.00		2018年1月拨帮扶中心66万元
救灾补助	5.00	5.00
其他补助（工作经费）	207.00	145.97	2018年1月份支付31万元
上级主管部门收入小计	427.00	318.35
合计	978.00	803.00	当年财政拨入900万元

说明：当年结余数97.00万元，其中上级帮扶资金66.00万元12月底到账，2018年1月拨帮扶中心账户支付；职业化经费31.00万元因考核工作延期，至2018年1月份才支付。

2.“三公经费”支出情况：2017年“三公经费”预算安排8.40万元，实际支出4.20万元。明细情况见下表：

三公经费支出明细表

                                                          单位：万元

项目名称	预算安排			三公经费
	项目支出	基本支出	合计	项目支出	基本支出	合计
公务接待		8.40	8.40		4.20	4.20
公车运行
合计		8.40	8.40		4.20	4.20

说明：2017年公务接待费支出4.20万元， 公车运行费为零，“三公经费”控制在预算内。

3、公务卡刷卡情况： 财政没有授权该单位支付额度及设置系统。

二、绩效评价工作情况

（一）实施依据

1．岳阳楼区人民政府办公室《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（岳楼政发[2015]8号）

2．岳阳楼区财政局关于印发《岳阳楼区2018年重点绩效评价工作方案的通知》岳楼财绩[2018] 3号）

3．岳阳楼区财政局关于批复2017年部门预算的通知（区总工会2017部门预算、区困难职工帮扶中心部门预算）

4．关于印发《岳阳市岳阳楼区总工会主要职责内设机构和人员编制规定》的通知（岳办发[2017]26号）

5.《中华人民共和国会计法》

6.《行政单位会计制度》

7.《岳阳楼区总工会收支业务管理制度》《岳阳楼区总工会预算管理制度》等

8. 其他相关法律法规

（二）整体支出绩效评价目的

通过对2017年度岳阳楼区总工会的预算配置、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益等内容的绩效考评，对预算支出的管理，建立科学、全面、合理的绩效评价管理体系，提高财政资金的使用效率，实现政府公共目标，为决策部门制定政策依据、改进财政预算支出管理提供有价值的依据。

（三）整体支出评价原则、指标评价体系（附体系表）评价方法

1.整体支出绩效评价原则：整体支出绩效评价过程中，我们遵循客观公正，操作简便高效，尊重客观实际，实事求是的原则。

2.整体支出绩效评价体系：在楼区财政部门《整体支出绩效评价指标体系》参考样表的基础上，根据岳阳楼区总工会整体支出的实际内容及情况进行了调整。

3.整体支出绩效评价方法：主要采用因素分析法、投入产出效益分析法、比较法、相关部门问卷调查等方法。

（四）整体支出绩效评价过程

1.前期准备：受岳阳楼区财政局委托，按照岳阳楼区财政局和绩效评价业务委托合同的相关工作要求，我所于2018年6月1号成立了以雷智茗同志为组长的四人绩效评价工作小组，对照相关的国家法律法规及岳阳楼区财政局关于印发《岳阳楼区2018年重点绩效评价工作方案的通知》岳楼财绩[2018] 3号），对岳阳楼区总工会2017年度整体支出重点绩效评价工作编制了评价实施方案，制定了部门整体支出绩效评价体系及评分表，并报市财政局绩效管理科，由岳阳楼区财政局绩效管理股组织实施。根据岳阳楼区总工会履行的职能、职责设置了相关问题，进行了社会问卷调查。

   2.组织实施：2017年6月4日至14日，我所整体支出绩效评价工作小组进驻岳阳楼区总工会，采用核查法核查了该工会2017年财政预算执行情况，着重核查了财务收支、“三公经费”及资产管理、内部控制制度等情况，对内设机构根据单位职能和年初制定的部门绩效考核目标，进行了实地绩效考评。

3.分析评价：通过对资料进行整理，分析汇总，依据设定的部门整体支出绩效评价指标体系进行了评分，最终形成了综合性书面报告。

三、整体支出管理和使用情况分析

（一）整体支出情况分析

1.整体支出情况分析：2017年单位整体支出803.00万元：其中基本支出559.26万元，占总支出69.65%；项目支出243.80万元占总支出30.36%。明细情况见下表：

2.“三公经费”支出情况分析：2017年岳阳楼区岳阳总工会“三公经费”预算8.40万元，实际开支4.42万元。

3.固定资产管理情况分析：岳阳楼区岳阳总工会按照例行节约，物尽其用的原则，资产管理采取统一建账，统一核算管理，对每件固定资产使用明确保管职责，闲置的资产，由财务部统一调整，合理流动，发挥其效益；资产的处置报废报审批按国家规定的审批程序办理，保证了资产的安全高效，防止资产流失。

4.资金结余分析：2017年岳阳楼区岳阳总工会资金结余97万元，其中上级补助帮扶资金66万元，基层职业化工作经费31万元；上级补助帮扶资金结余是因为该资金2017年12月25日才到账，当年无法完成支付，基层职业化工作经费结余是由于基层工会年终考核工作延续到2018年1月才考核完毕，影响该项目经费的支付进度，形成资金结余。

5、项目资金拨入情况分析。2017年工会项目资金到位率100％，职业化经费在区财政年初预算通过后即到位，区级培训和帮扶经费在区财政年初预算通过后即到位，上级单位的专项帮扶资金在2017年12月底到位，2018年1月开始发放。

6、项目资金使用情况分析。2017年楼区工会在专项资金职业化经费使用上，采取对达标的非公企业示范点建设予以拨款的形式，对8家单位拨款23万元，2018年1月对28家重点非公企业工作评价支付30.5万元，总计53.5万元，其中财政资金31万元，本级筹集22.5万元。上级帮扶经费，上级专项帮扶资金到位66万元，由区困难职工帮扶中心在“两节慰问”时支付。区级帮扶经费，区财政拨付20万元帮扶资金，下拨区困难职工帮扶中心。培训经费，区财政年初预算培训经费20万元，其中支付月嫂培训11万元，支付美发师培训9万元，自筹资金培训经费，社会工作者培训，自筹资金12.5万元。

（二）部门整体支出管理情况分析

1.严格预算支出管理，在支出预算编制上，人员经费按照配置定额，逐人核定编制，公用经费分大类（没有分明细项目）分档，按定额编制；根据“总量控制、计划管理”的要求从严控制行政经费，压缩公务费开支，资产的配置严格政府采购，按照项目资金的规定使用财政资金，保障部门整体支出的规范化、制度化。

2.财务管理上，按照国家相关法律法规，制定了机关财务收支、预算管理、资产管理、单位政府采购管理等制度，并严格按照制度管理和执行，防范风险，保证财政资金的安全和高效运行。

四、整体支出绩效情况分析

2017年市总工会认真落实绩效目标，转变观念，改进作风，牢固树立“党建代工建、共建促发展” 理念，在区委区政府正确领导下，坚持在工作中求新、行动上求实、成效上求优的工作原则，圆满完成全年工作。绩效情况如下：

（一）整体支出绩效情况

1、全面从严治党治会。紧紧围绕建设服务型工会的要求，增强机关党组织凝聚力、战斗力。组织各级工会组织和广大工会党员干部认真学习贯彻党的十九大精神、党的群团工作会议和习总书记系列重要讲话精神，坚持中心组学习和周末课堂，开展学习教育活动60多场次，主题讨论15次，撰写心得体会200余篇。组织各类国家考试培训班，提高干部职工综合素质。

2、组织建设不断深化。新建工会组织491家，新增会员10000人，其中农民工7000人。赶山南路四标段220名农民工入会、玉鑫房地产公司巴陵星城460名农民工入会、吕仙亭街道观音阁社区副食品销售行业工会有200多名农民工集中入会。

3、劳动竞赛常抓常新。在服务行业开展了“三亮三比三争”劳动竞赛；在重点工程中开展了“六比四创”劳动竞赛；在区直系统开展了“四创四争”劳动竞赛。全区160多家企事业单位，8万多职工群众参与劳动竞赛。在各行业各领域举办“安全卫士”、“应急抢救”、“消防知识”等操作技能和知识竞赛，安全生产知识普及率达98%以上。

4、精准扶贫扎实推进。精准扶贫核准了帮扶对象，全体工作人员分片包干联系100户困难职工家庭，对联点扶贫的冷水铺村的30户脱贫对象结成脱贫巩固提升结对帮扶，从就业再就业、技能培训、助学资助等方面，开展针对性扶贫脱贫。对郭镇乡麻布村两户扶贫对象，定期走访慰问，送去技术、资金和物资，实现直接帮扶和间接脱贫相结合。

5、四季送温暖深得人心。开展“技能培训促就业”、“春季送岗位”、“夏季送清凉”、“金秋送助学”、“两节送温暖”、“一对一帮扶”、“职工医疗互助”等活动。慰问抗洪救灾人员、重点工程一线作业工人和环卫工人；筹集资金21万元，免费培训月嫂97人、美发师120人；金秋助学农民工子女73人，发放助学资金38万元，发放帮扶资金238.8万元，慰问困难劳模124人，帮扶困难职工1875人，生活医疗救助1715人。

6、积极参与项目建设。根据区委、区政府安排，工会承担了白水及磨子山片区二期拆迁项目，在干好工会本职工作的同时，做好拆迁项目。

7、丰富职工业余生活。举办“书香岳阳·为您读书”“品读中国·走进经典”岳阳楼区工会系统诵读比赛。打造岳阳楼区麻布大山森林公园品牌，联合区文体新局举办了“千名干部，万米同行”活动。

8、其他工作齐头并进。五一劳动节组织了124名区管各级劳模体检，全年慰问困难劳模124人次，创建市级工人先锋号洞庭街道办事处环卫站，完成100名工会身边好人推荐。

（二）履职社会效益情况

2017年，工会围绕中心工作开展了各项工会工作，做好了行政工作的得力助手；围绕提高员工素质，参与和开展了健康有益的活动，激发了职工学知识、学本领、练技能、比手艺的热情；围绕工会职能，强化工会了基础管理工作，维护了员工正当合法权益，竭力为职工群众排忧解难，以扎实有效的工会服务打动人心、温暖人心、影响人心、赢得人心，真正发挥了工会组织作为党和政府联系职工群众的桥梁纽带作用，取得良好的社会效益。通过对该工会履职社会问卷调查，社会公众满意度达90%。

五、整体支出综合评价及结论

根据考核评分细则，考评组认为岳阳市岳阳楼区总工会2017年整体支出基本符合财务管理制度和会计核算要求，财政资金的投入，对该工会履行其职责，完成上级交办的重点工作任务，起到了保障作用。财政资金的使用为维护员工正当合法权益，竭力为职工群众排忧解难，以扎实有效的工会服务，使工会组织作为党和政府联系职工群众的桥梁发挥了纽带作用，按照整体支出绩效评价指标体系对照打分，评价分值为89分，等级为良。

六、存在的问题

（一）预算未分解到项目，与实际存在差异。经费预算项目过粗，如补助下级专项支出，全年预算申报420万元，包括专项补助、帮扶、送温暖、救灾等专项补助，没有对具体项目的支出进行定量，以至在楼区工会在下拨过程中存在随意性。  

（二）上级补助资金未及时下拨。上级补助资金、帮扶资金、职业化、工业主席配套费，当年12月底才拨付到位，无法安排支出，形成结余。

（三）专项资金支出不规范。

1. 经费支出印刷费支出不规范，经费支出、商品和服务支出及印刷费支出中，印制基层工会工作手册、工作笔记、函红头文件等印刷品，验收入库、领用没有登记记录，且没有取证模板备查。

2. 代扣工会经费未独立核算。代扣工会经费没有按照工会经费独立管理的原则，实行独立核算，全年用于本级工会帮扶、培训等工作152.27万元，用于弥补本级工作经费不足22.98万元。

3. 购买“送温暖”活动物资发放不规范。2017年12月“送温暖”活动购物资开具湖南洞庭山科技发展有限公司发票，品名开购调和油、大米合计21600.00元，经核实发票开具的品名不属于该公司经营范围，取得的发票不符合《中华人民共和国发票管理办法》第二十一条的规定。

4. 专项帮扶补助不规范。2017年度岳阳楼区总工会拨付帮扶资金30万元到楼区困难职工帮扶中心，该中心将该项帮扶资金以拨代支拨付给岳阳楼区王家河街道办事处、东茅岭街道公会等联合委员会，帮扶资金救助对象的相关资料不完善，对该项资金的使用情况缺乏跟踪监督反馈。

5. 补助下级和基层工会工作经费缺乏监督，2017年补助下级工会、街道居委会维权社会化、职业化经费、年度总结经费和其他补助等专项工作经费，拨付凭相关基层工会申请报告，区总工会主管负责人签字下拨，年初无明细项目预算安排，拨付资金存在随意性，同时资金使用环节缺乏跟踪监督。

七、建议

根据考评情况，提出以下建议：

1.预算编制应到项目。预算编制应根据工会经费执行情况，预算编制到项目，建立健全项目申报、论证及验收制度，提高预算编制的合理性，提高财政资金使用效率，支付使用环节应按照项目管理制度、专款专用，不得挪用、截留、浪费、套取、转移和挤占专用资金。

2.加强与上级和财政部门的沟通。加强与上级和财政部门的沟通，按时间进度细化项目资金，保证资金投向的目标和效益，争取各项经费及时下拨，按预算安排支出使用，保证预算的执行。

3.专项资金按用途使用。

（1）总工会管理部门应保证帮扶资金按用途使用，应督查基层工会建立帮扶资金支付定期公示制度，以增加社区居民对使用帮扶资金的监督力和对工会经费使用的公信度。

（2）经费支出应真实反映支出状况、努力节约支出、建立健全办公用品添置，验收入库、领用等相关手续，加强对本单位和基层工会财务控制与监督，防治资金流失。

4、完善内部控制、内部稽查复核等制度。强化财务管理、严肃财务纪律，严格报销程序、完善报销手续，确保工会经费报销、使用符合财务制度规定，工会经费的使用重点安排在维护职工权益、为职工服务方面，杜绝擅自扩大开支范围和提高标准等问题，把工会工作的相关政策落实到实处。

 总工会部门整体支出绩效评分表.xlsx

             湖南公众会计师事务所有限公司  

                 2016年8月16日