2017年岳阳楼区岳阳楼小学整体支出绩效评价报告

 

根据《岳阳楼区财政局关于开展2017年度市岳阳楼小学整体支出绩效重点评价工作的通知》对岳阳市岳阳楼区岳阳楼小学2017年度的整体支出情况开展绩效评价工作，现将情况汇报如下：

一、基本情况

（一）基本概况

岳阳市岳阳楼区岳阳楼小学始建于1964年，现有36个教学班，2045名学生，教师学历合格率达100％。人员编制情况：2017年编制部门核定编制99人，在职教职工120名，其中正高级教师3人，一级教师76人，一级教师19人，工勤人员1人。内设：校长室、副校长室、工会活动室、教导处、后勤处、财务室、打印室、保管室、心理咨询师、医务室等。

（二）办学宗旨和范围

实施小学义务教育，促进基础教育发展，小学学历教育。

（三）本年度重点工作计划             .     

坚持全面、协调、可持续的科学发展观，全面贯彻落实《国家中长期教育发展规划纲要》精神，根据岳阳楼区教育局的工作思路及目标，紧紧围绕“规范管理、彰显特色、促进均衡”的总体思路，以“文化立校、特色兴校、品位强校”为办学理念，坚持“规范管理提质量、彰显特色求发展、促进均衡做贡献”的工作思路，以质量效率为主线，以改革创新为动力，以增强学生创新精神和实践能力为核心，加强干部教师队伍建设，积极开展基础教育课程改革，注重内涵发展，高奏“内涵求发展，机制求创新，队伍求优化”主旋律，抓住机遇，开拓创新，与时俱进，进一步打造学校品牌，全方位提升学校品位，全面提高办学水平和教育质量，促进学校教育事业持续、协调、健康发展，为实现教育“中国梦”做出自己应有的贡献

（四）整体收支情况

1、整体收支情况：2017年度预算安排1472.71万元，实际拨入1388.31万元，实际支出1419.44万元，当年收支相抵超支31.13万元。

（1）工资福利及对个人和家庭补助、校聘临时工资等收入1086.04万元；基本支出包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助1217.41万元；

（2）商品和服务收入131.37万元；包括办公经费、印刷费、工会经费等支出45.63万元。

（3）专项收入；包括科教楼改造、主球场建设、文化墙建设等255.30万元；按预算安排全额支出257.38万元，明细情况见下表：

             2017年单位整体收支情况表         单位：万元

项目名称	预算安排	实际收入	实际支出	备注
基本支出	12174100.00	11330090.32	11620538.31
工资福利支出	8727600.00		9515424.26
其中：基本工资	3314700.00		4173860.00
津贴补贴	4617900.00		4827918.00
其他	94800.00		513646.26
住房保障支出	700200.00
财政补助收入		11109575.00
上级补助收入		102500.00
经营收入		118014.35
其他收入		0.97
商品和服务支出	1313700.00		1415621.21
其中：  办公经费	355000.00		115365.70
印刷费	35000.00		18479.50
手续费			1090.00
水费	80000.00		22538.35
电费	140000.00		140782.43
邮电	3500.00		6600.00
维护费	499000.00		351138.60
活动费	20000.00		124916.95
培训费	62400.00		172482.00
招待费	40000.00		240.00
专用材料			96602.46
劳务费	10000.00		10500.00
工会经费	66300.00		4912.00
其他	2500.00		349973.22
对个人和家庭补助	2132800.00		689492.84
退休费	1138100.00		564254.84
抚恤金			38598.00
医疗费			62200.00
奖励金	994700.00		24440.00
项目支出	2553000.00		2573899.7	教委代收代付
科教楼改造	1300000.00		1300000.00	教委代收代付
主球场建设	450000.00		450000.00
文化墙建设	300000.00		300000.00
多媒体设备	473000.00		473000.00
床	30000.00		30000.00
图书			20899.7
合计	14727100.00	13883090.32	14194438.01	超支31.13

说明：学校五险一金279.81万元由财政统筹。

2、“三公经费”：预算申报中该项目未列入编制。

3、公务卡刷卡情况：财政没有授权该单位支付额度及设置系统。

二、绩效评价工作情况

（一）实施依据

1．《中华人民共和国会计法》

2．岳阳楼区财政局关于印发《岳阳楼区2018年重点绩效评价工作方案的通知》岳楼财绩[2018] 3号）

3．岳阳楼区财政局关于批复2017年部门预算的通知（区岳阳楼小学2017部门预算）

4．岳阳楼区人民政府办公室《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（岳楼政发[2015]8号）

5.《中小学会计核算制度》

6.关于印发《岳阳楼区事业单位岗位移动情况认定表》

7.《岳阳楼区岳阳楼小学财务管理制度》《固定资产清查制度》等

8. 其他相关法律法规

（二）整体支出绩效评价目的

通过对2017年度岳阳楼区岳阳楼小学的预算配置、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益等内容的绩效考评，对预算支出的管理，建立科学、全面、合理的绩效评价管理体系，提高财政资金的使用效率，实现政府公共目标，为决策部门制定政策依据、改进财政预算支出管理提供有价值的依据。

（三）整体支出评价原则、指标评价体系（附体系表）评价方法

1.整体支出绩效评价原则：整体支出绩效评价过程中，我们遵循客观公正，操作简便高效，尊重客观实际，实事求是的原则。

2.整体支出绩效评价体系：在楼区财政部门《整体支出绩效评价指标体系》参考样表的基础上，根据岳阳楼区岳阳楼小学整体支出的实际内容及情况进行了调整。

3.整体支出绩效评价方法：主要采用因素分析法、投入产出效益分析法、比较法、相关部门问卷调查等方法。

（四）整体支出绩效评价过程

1.前期准备：受岳阳楼区财政局委托，按照岳阳楼区财政局和绩效评价业务委托合同的相关工作要求，我所于2018年6月18号成立了以雷智茗同志为组长的四人绩效评价工作小组，对照相关的国家法律法规及岳阳楼区财政局关于印发《岳阳楼区2018年重点绩效评价工作方案的通知》岳楼财绩[2018] 3号），对岳阳楼区岳阳楼小学2017年度整体支出重点绩效评价工作编制了评价实施方案，制定了部门整体支出绩效评价体系及评分表，并报市财政局绩效管理科，由岳阳楼区财政局绩效管理股组织实施。根据岳阳楼区岳阳楼小学的教学情况设置了相关问题，进行了社会问卷调查。

    2.组织实施：2017年7月2日至6日，我所整体支出绩效评价工作小组进驻岳阳楼区岳阳楼小学，采用核查、抽查等方法核查了该学校2017年财政预算执行情况，着重核查了财务收支、资产管理及内部控制制度等情况，对内设机构根据单位职能和年初制定的部门绩效考核目标，进行了实地绩效考评。

3.分析评价：通过对资料进行整理，分析汇总，依据设定的部门整体支出绩效评价指标体系进行了评分，最终形成了综合性书面报告。

三、整体支出管理和使用情况分析

（一）整体支出情况分析

1.整体支出情况分析：2017年度预算安排1472.71万元，实际拨入1388.31万元，实际支出1419.44万元：其中基本支出1162.05万元，占总支出82%；项目支出257.38万元占总支出18%。明细见下表：

 

 2.固定资产管理情况分析：

 （1）固定资产专项比列：截止年末该校固定资产总额1751.03万元，专项比列明细见下表：

                    固定资产管理情况分析             单位：万元

类别	金额	占总资产%	备注
房屋建筑物	827.44	47.25
通用设备	495.09	28.27
专用设备	196.22	11.21
电气设备	23.80	1.36
电子产品及通信设备	116.88	6.67
仪器计量器具	2.8	0.16
文艺体育设备	2.11	0.12
图书文物陈列品	48.80	2.79
家具用具及其他	37.86	2.16
合计	1751.03

（2）固定资产管理情况分析

岳阳楼区岳阳岳阳楼小学按照例行节约，物尽其用的原则，资产管理采取统一建账，统一核算管理，并列入岳阳市楼区固定资产管理系统管理，对每件固定资产使用明确保管职责，闲置的资产，由财务部统一调整，合理流动，发挥其效益；资产的处置报废报审批按国家规定的审批程序办理，保证了资产的安全高效，防止资产流失。

3.资金结余分析：2017年岳阳楼区岳阳楼小学收支相抵，超预算支出31.13元，占用上年度结转结余。

4、项目资金拨入情况分析。2017年岳阳楼区岳阳楼小学项目资金到位率100％。

5、项目资金使用情况分析。2017年楼区岳阳楼小学专项资金实际收入255.30万元，实际支出257.38 万元，专项项目包括科教楼改造、主球场建设、文化墙建设等项目；专项经费的使用对学校的专项维护、教师培训、学校文化建设等工作提供了保障。项目资金使用情况明细如下：

项目资金使用情况分析              单位：万元

（二）部门整体支出管理情况分析

1.严格预算支出管理，以收定支编制整体预算。人员经费按照配置定额，逐人核定编制，公用经费分大类（没有分明细项目）编制，按定额编制；根据“总量控制、计划管理”的要求从严控制行政经费，压缩公务费开支，资产的配置严格政府采购，按照项目资金的规定使用财政资金，保障部门整体支出的规范化、制度化。

2.严格财务管理。按照国家相关法律法规，制定了机关财务收支、预算管理、资产管理、单位政府采购管理等制度，并严格按照制度管理和执行，防范风险，保证财政资金的安全和高效运行。

四、整体支出绩效情况分析

该校紧紧围绕学校工作目标，秉承“文化立校、特色兴校、品位强校”的办学理念，整合有效教育资源，创新和拓展学校活动，推动各项工作健康快步发展。以“文化立校、特色兴校、品位强校”为办学理念，坚持“规范管理提质量、彰显特色求发展、促进均衡做贡献”的工作思路，抓住机遇，开拓创新，与时俱进，进一步打造学校品牌，全方位提升学校品位，绩效情况如下：

（一） 整体支出绩效情况

1.加强德育队伍建设，全力打造专业化的班主任队伍。学校以德育活动为抓手，鼓励、促进德育理论的学习，依据考核细则进行量化考核，有效提高工作热情和班级管理的水平。 　　

2.抓好学生常规教育和养成教育。全方位地抓好学生的常规管理，特别是抓好学生的两操和课间行为规范等，促进学生良好品质的形成。详细制定评价细则进行量化考评。

3. 营造书香校园氛围，培养师生终身阅读习惯。学校在多媒体报告厅举行了班级经典诵读与阅读交流沙龙，营造浓厚的书香校园氛围，培养师生终身诵读、阅读经典的习惯。

4.加强德育阵地建设 　　

（1） 春、秋季开学典礼。开学典礼分别以 “播种梦想，向阳生长”、“传承经典  爱我中华”主题升旗仪式暨开学典礼在学校运动场隆重举行。

（2）主题升旗仪式。先后举行“自觉遵守常规，培养良好习惯”、“营造校园安环境 创建平安和谐校园”、“学雷锋、会感恩，让爱常留心中”、 “缅怀先烈 传承美德”、“ 学习十九大精神，做新时代好队员活动”等主题升旗仪式，学生在升旗仪式上深受教育，受益匪浅。

（3）专题活动开展。挖掘身边的好人好事典型事例。通过努力，活动推荐成功1700余条线索。全校师生积极参与，共征集作品200余份。

5.将传统文化落实到课堂。将“传统文化艺术”在常规课程中体现。

（二）履职社会效益情况

学校被授予“中华优秀文化艺术传承学校”“全国少儿戏曲小梅花卉最佳集体节目”，被评定为“湖南省青少年科技活动示范校”、“湖南省楹联教育基地”、岳阳市中小学“三园建设”先进单位、“岳阳楼区现代教育技术应用先进单位”“岳阳楼区艺术工作先进单位”等光荣称号。

五、整体支出综合评价及结论

根据考核评分细则，考评组认为岳阳市岳阳楼区岳阳楼小学2017年整体支出基本符合财务管理制度和会计核算要求，财政资金的投入，对学校完成小学义务教育，小学学历教育，促进基础教育发展，起到了保障作用。按照整体支出绩效评价指标体系对照打分，评价分值为89分，等级为良。

六、存在的问题

（一）学校管理层面存在的问题

1、学校对会计工作的重要性认识不足，重教学业务，轻管理，重国家投入，轻自身的管理，重钱的管理，轻物的管理，认为会计工作是总务处及会人员的事，抓好教学就可以了，对会计工作不够重视。

2、缺乏应有的监督管理机制、约束无力。财务开支无计划，盲目性随意性比较大，对资金的管理，资产的购入、领用、报废等管理环节制度建设不完善。

（二）部分基本支出不规范

1、2017年支付印刷费、资料费、零星物品等有部分支付不规范，学校印刷费支出较多，有的印刷资料没有取证模板备查；购置资料及零星物品的验收、领用登记制度不完善。

2、2017年事业支出中支付固定资产图书费用20899.70元，凭证中未附有购买清单，无验收入库等记录。

3、2017年事业支出-商品和服务支出-维修费-日常维护费共计78014.00元，为迎接湖南省诗词楹联进校园将《岳阳楼记》雕刻在大理石上、办公室改造等零星维修、学校门口小栅栏门及更换闭门器等维修费用，结算工程款没有经过验收结算评审。

七、建议

根据考评情况，提出以下建议：

1、认真掌握会计法律、法规、制度，结合本校经济业务发展需要，建立健全内部管理制度，并按照规定办理会计事务，进行会计核算，实行会计监督，制止和纠正违反会计制度的不正之风。

2、科学制定定额和全年开支标准，科学地测算资金需求，合理把握教育资金的序时投入数量，保证教育教学活动正常进行。

3、加强会计工作规范管理。严格按照预算批复的支出项目和规定标准执行，把好支出审核关，各项支出据实列支，严禁虚列虚支、虚报冒领和挤占挪用；加强资产管理，建全资产台账，做到账账相符、账物相符；按照巜会计法》进行会计核算，提供合法真实准确完整的会计信息，以保障财政资金合理使用，确保学校教学工作有序开展。

岳阳楼小学整体支出绩效评分表.xls

   

湖南公众会计师事务所有限公司           

 2018年7月13日