岳阳楼区交建局道路养护专项资金

财政支出重点绩效评价报告

受岳阳楼区财政局委托，湖南天翔联合会计师事务所依据《岳阳楼区财政局关于开展财政支出绩效重点评价工作的委托合同》(岳楼财绩〔2017〕6号)精神和相关委托要求，对岳阳楼区交建局道路养护专项资金财政支出绩效进行评价，现将有关情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目基本概况

为了解财政经费支出使用情况、加强规范财政支出管理、提高财政资金使用效益，岳阳楼区财政局对2016年下拨的道路养护专项资金600万元开展财政局绩效评价。本次的评价范围主要为：小街巷路灯管理；农村公路养护；“12345”热线工程下水道维护共3个子项目。

小街巷路灯管理项目情况为：为完善楼区道路照明系统，进一步提升小街巷管理水平，构建“幸福社区”，告别黑暗，满足居民夜间出行的需求。楼区交建局每年对楼区范围内小街巷、支路照明情况进行统一管理，对照明设施不健全的小街巷实施路灯安装，对不符合相关要求的支路照明设施实施改造，确保楼区小街小巷亮灯率不低于98%，充分发挥路灯监控作用。

农村公路养护项目情况为：为规范农村公路养护管理，促进农村公路可持续健康发展，确保农村公路畅通和安全，对农村公路进行日常巡查、道路维修、行道树修剪、安全防护设施（指示安全标志、防撞栏、减速等）、公路附属设施（水沟、档土墙、限高设备等）以及应急抢修等养护工作。

“12345”热线工程下水道维护项目情况为：12345市民服务热线实行“一号对外、集中受理、分类处置、统一协调、各方联动、限时办理”的工作机制。市民拨打热线电话后，电话首先由呼叫中心热线受理员接听。热线受理员接听群众来电后，对下水道改道、下水井盖等应急工程及时转交街巷建设协调办公室办理，并及时妥善办理来电事项并回复市民，同时将办理结果反馈给市民服务热线。

（二）项目实施依据

1.岳阳楼区财政局关于开展2016年度城市维护财政支出重点绩效评价工作的通知（岳楼财绩[2017]6号）

2.《路灯工作管理制度》

3.《2017年湖南省农村公路养护工作方案》（湘路养机[2017]75号）

4. 关于街巷建设工程项目实施和审批方案的请示

（三）项目绩效目标

1、项目绩效总目标

按质、按量完成小街小巷路灯的维修养护任务，切实解决“灯不亮、没有灯”的民生实事问题。

确保农村公路畅通和安全，对部分农村公路沿线边沟、路肩、损坏路面进行整治修补，对沿线标识标牌进行更换、清洗，对行道树进行修剪及防虫处理。

处理“12345”居民热线电话反映的下水道问题。

2.项目绩效本次目标

(1)2016年安装路灯430盏，节能改造路灯460盏。

(2)全区小街小巷亮灯率保持在98%，次干道、人行道亮灯95%。

(3)路灯监控设备完好率达到95%，停、送电准点率达100%。

(4)路灯灯具、灯架、灯杆、灯座完好率达到95%。

(5)全区农村公路优、良、中等路的比例不低于86%，路面PQI中等以上的比例不低于85%且逐年上升

(6)全区农村公路绿化率不低于84%。

(7)全区农村公路列养率达到100%，县、乡、村道常养率分别达到100%、85%、80%以上。

(8)新创建养护示范乡镇1个，县、乡、村道新创建文明示范路各1条以上。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过开展岳阳楼区交通建设局道路养护专项（小街巷路灯电费及维护、农村公路养护、“12345”热线工程下水道维护）财政支出绩效重点评价工作，确认项目资金的使用是否达到了预期目标；通过分析财政资金使用的效率与效益，评价对财政资金投入是否实现了应有的社会效应。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

1.绩效评价原则

坚持真实、科学、公正的原则；坚持定量分析与定性分析的原则。

2.绩效指标体系

在参考财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》给出的绩效评价指标体系，充分考虑小街巷路灯电费及维护、农村公路养护、“12345”热线工程下水道维护涉及的目标要求，重点对“项目绩效”指标进行设计，其中“项目产出”“项目效果”尽量做到量化；形成《岳阳楼区公路养护专项资金绩效评价指标体系》（附件1）。

3.评价方法

本次绩效评价采用定量与定性相结合、运用比较法、因素分析法、公众评议法等进行评价。

（三）绩效评价工作过程

1.前期准备。按岳阳楼区财政局相关文件及《绩效评价业务委托合同》要求，我所于7月成立了由邱正杰注会为首的3人工作组，对涉及本项目的相关文件进行了学习与分析，并制定项目评价实施方案，设计绩效评价体系，报财政局审核后组织实施。

2.组织实施。8月-9月，评价小组在岳阳楼区财政局绩效评价股及相关股室的带领下，在楼区民政局采取听情况、问问题、看账目，上门对供养人群进行实地调查、问卷填写等形式开展考评。

3.分析评价。10月上旬根据收集资料和现场考评情况进行汇总分析，根据设定的绩效评价指标体系进行评分，最终形成综合性书面报告。

三、项目资金和实施管理情况分析

（一）项目资金情况分析

1.资金到位情况分析

（1）小街小巷路灯电费及维护

截止绩效评价日，2016年楼区财政已拨付区交通建设局区级小街小巷路灯电费及维护资金419.79万元。资金到位明细如下表：

到账日期	预算金额（万元）	拨款金额（万元）
2016年3月	370万	419.79万

（2）农村公路养护

截止绩效评价日，2016年楼区财政已拨付区交通建设局区级农村公路养护资金126万元。资金到位明细如下表：

到账日期	预算金额（万元）	拨款金额（万元）
2016年3月	130万	126万

（3）“12345”热线工程下水道维护

截止绩效评价日，2016年楼区财政已拨付区交通建设局区级下水道维护及“12345”热线工程资金181.1万元。资金到位明细如下表：

到账日期	预算金额（万元）	拨款金额（万元）
2016年3月	100万	181.1万

2.资金使用情况分析

（1）小街小巷路灯电费及维护

区交通建设局实际共支出小街小巷路灯电费及维护资金419.79万元（其中2016年支付307.72万元,2017年1月支付112.07万元）。资金使用明细如下表：

单位：万元

明细项	预算金额	实际拨款	已使用	结余	备注
电费	370万元	283.45	283.45
路灯安装		23.72	23.72		2017年支付2015年工程款
路灯材料		24.27	24.27		支付2015年采购款
郭麻路路灯移栽工程		12.45	12.45		2017年支付
路灯维护		75.91	75.91		2017年支付
合计		419.79	419.79

（2）农村公路养护

区交通建设局实际支出农村公路养护资金15.51 元（其中2016年支付3.70万元，2017年1月支付11.81万元），形成结余110.48万元尚未支付。资金使用明细如下表:

单位：万元

明细项	预算金额	实际拨款	已使用	余额	备注
冷水铺洞口疏通下水工程	130.00	2.95	2.95	0
冷桥公路紧急抢修工程		0.76	0.76	0
冷桥公路紧急抢修工程		7.81	7.81	0	2017年1月支付
107国道拓宽改造车辆分流琵最线紧急养护维修工程		47.40		47.40
年终养护和小修保养工程（X022路面修补和冷城路修补）		63.08		63.08
设计费		4.00	4.00	0	2017年1月支付
合 计		125.99	15.51	110.48

经了解，结余款项110.48万元，冷城路修补项目20万元因107国道改扩建，货车分流，又临近春运，不能对此路段封闭道路，未启动项目施工，计划结合2017年的养护计划一起进行。107国道拓宽改造车辆分流琵最线紧急养护维修工程和X022路面修补项目已在2016年施工完毕，截止评价日该项目正在财政评审阶段，款项尚未支付。

（3）“12345”热线工程下水道维护

区交通建设局实际支出“12345”热线工程下水道维护

资金181.17 元（其中2016年支付115.51万元，2017年1月支付65.66万元）。资金使用明细如下表:

单位：万元

明细项	预算金额	实际拨款	已使用	结余	备注
12345”热线工程下水道维护	100万	181.17	181.17	0
合计		181.17	181.17	0

3.资金管理情况分析

楼区范围内小街小巷路灯电费及维修养护、农村公路养护、“12345”热线工程下水道维护项目资金由岳阳楼区交通建设局负责收付和使用，并记录专项资金的使用情况。

经现场查看评价单位提供的相关财务资料，评价组认为2016年度小街小巷路灯电费及维修养护、农村公路养护、下水道维护及“12345”热线工程项目财政预算资金实现了专款专用，采取财政集中支付方式结算，最大程度上避免了违规情况发生。

通过区交通建设局投提供的《财务管理制度》、《财务报账程序》看，基本建立了资金申请、审批、会审流程，保证了整个项目资金工作的高效性、约束性、风险控制性。

（二）项目实施情况分析

1、项目组织情况分析

全区小街巷路灯设施规划、编制、安装、维护及管理工作由岳阳市岳阳楼区路灯管理所负责。该所为楼区交通建设局下属正股级公益一类事业单位，核定全额拨款事业编制5名，其中正股级领导职数1名，副股级领导职数1名。

岳阳市岳阳楼区农村公路和船舶渡口管理所为楼区交通建设局下属副科级公益一类事业单位，核定全额拨款事业编制12名，其中副科级领导职数1名，正股级领导职数2名。该所负责全区范围内农村公路建设、养护和管理、负责本区范围内有关交通基础设施建设的协调工作等。

岳阳市岳阳楼区街巷建设协调办公室为楼区交通建设局下属正股级公益一类事业单位，核定全额拨款事业编制10名，其中正股级领导职数1名，副股级领导职数2名。负责全区范围内低洼渍水地段的疏通改造工作、全区小街巷的路面维修、下水道清淤、井盖维护、消防栓建设维护及相关公众服务热线的办理、回复等工作。

2、项目管理情况分析

（1）定期的巡查与检查制度，为及时主动发现问题提供了安全保证。

《路灯管理制度》要求背街小巷路灯每周巡查一至二次、控制箱每季度检修一次、路灯架空线每半年检查一次、地埋路灯线缆线路每年检查一次。

（2）明确的应急工程建设项目实施程序（按5万元以下、5万~50万元、50万元以上三档不同金额的项目实施不同程序），为项目管理提供了制度保证。

（5万元以下的小型应急工程建设项目实施程序如下图所示：）

四、项目主要绩效分析

（一）定量指标完成情况

截止2016年，楼区路灯管理所实际管理路灯12756盏，维修路灯3100处，更换损毁路灯28盏，移栽路灯87盏，更换控制箱9个、更换开关78个，更换电线11200米，安装电表85块，保证了设施的完好率。

制作大型宣传标语2处共4块，设置宣传栏15块，制作宣传横幅20条，发放各类宣传资料1000余份，取得了较好的效果。

（二）定性指标完成情况。

加强了日常维护及夜间巡查管理工作，根据季节更替，对路灯开关灯时间进行调整，使开关灯时间达到科学合理。

完成胥家桥路路面修补、冷水铺洞口积水应急处理、冷乔路水毁段抢修、琵最线抢修等工程建设任务，并对前果路、郭麻路等存在较大安全隐患的重点路段，采取设置标识标牌标线、警示防护墩等措施，确保行车安全。

通过对12345热线举报人进行回访，举报人表示对处理的时效和结果表示满意。

综上所述，我们认为本项目的实施在本市范围取得了较好的成果。

五、项目综合评价及结论

考评组认为，岳阳楼区交建局道路养护专项资金财政支出专项资金管理规范，管理基本到位，有效发挥了财政资金的使用效率，综合评价得分87分，考评等级为“良”，具体见《绩效评价评分表》（附件2）。

六、主要问题

(一)项目管理执行过程中的记录和归纳统计不全面，档案资料管理不完善。相关管理制度中考核的指标未落到实处，无相关数据汇总统计。

(二)部分计划项目完成滞后，项目实施情况与计划发生变化的情况时常存在。

2016年计划安装路灯430盏，节能改造路灯460盏，项目在2017年才启动完成。

2016年冷城路修补项目因107国道改扩建，货车分流，又临近春运，不能对此路段封闭道路，未启动项目施工，计划结合2017年的养护计划一起进行。

(三)预算年度与发生支出年度不配比，资金跨年支付的情况比较普遍。

2016年支付的路灯采购及安装的工程款47.99万元为2015年安装273盏路灯所发生的支出。

2016年支付2012年渡改桥项目设计费4万元。

2016年3个子项目的部分资金均存在在2017年支付的现象。

(四)存在偷电偷线情况，2016年胥家桥村、骆家坡社区、马安村、芭蕉湖社区等被盗电路11200米。

七、主要建议

（一）建议楼区路灯所尽快建立健全的路灯所档案资料管理体系， 对日常工作记录进行归纳总结，完善工作管理制度，完善项目执行过程中的记录和归纳统计资料，同时加强年度数量目标的完成。

（二）在预算年度内计划的项目，应抓紧时间有序地进行，避免实施过程中因各种因素推迟项目的进展。

（三）严格控制支出在预算年度内支付，杜绝资金跨年度使用。

（四）建议路灯管理所对全市路灯利用网络技术监管，加强防盗设施，及时发现问题，减少国家财产损失。

八、预算调整建议

通过上述情况分析，农村公路养护经费结余110.48万元，结余原因系项目正在财政评审阶段，款项尚未支付。假设财政评审通过将此款支付后，基本预算持平。建议维持当前预算。

附件：

1、岳阳楼区交建局道路养护专项资金绩效评价指标体系。.xls

2、岳阳楼区交建局道路养护专项资金绩效评价指标打分表。.xls