关于2023年度区本级预算执行和其他财政

收支审计查出问题整改情况的报告

岳阳楼区审计局局长   黄泽良

 

主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，报告2023年度区本级预算执行和其他财政收支审计工作报告指出问题的整改情况，请予审议。

区六届人大常委会第20次会议审议《关于2023年度区本级预算执行和其他财政收支审计工作报告》后，区政府坚决扛牢审计整改责任，把审计整改作为改进政府工作、提升治理效能、防范风险隐患、推动高质量发展的有力抓手，切实推进整改工作落到实处。

截至2024年11月18日，审计工作报告反映的34个问题，已整改25个，正在整改9个。审计共查出违规金额64.36万元，管理不规范金额57563.74万元，提出审计建议4条，撰写审计要情5篇，向区纪委监委等有关部门移送问题线索22件。审计促进制定和完善相关制度12个。

一、审计查出问题已整改情况

1.关于部分审批专项资金未设立细分，项目要素不完整的问题。区财政局在编制2024年预算时，审批专项资金已按要求设立细分，并完善了项目期限、项目金额、资金测算、绩效目标等项目要素。

2.关于代编预算不科学，3项审批专项资金执行率低的问题。在以后年度预算编制与执行过程中，区财政局将按照相关项目资金需求合理编制预算，严格控制政府预算代编项目资金规模，提高预算编制的精准性和执行率。

3.关于非税待查收入未及时确认、缴库的问题。截至2024年7月，5.46万元已由执收单位确认收入，11.97万元已由区财政事务中心确认、缴库。

4.关于未按规定动用预备费的问题。2024年预算执行过程中，区财政局严格按照规定列支预备费，对预备费支出中不符合动用条件的支出，将列入预算调整事项报区人大常委会审查批准。

5.关于未有效促进部门预算执行进度的问题。根据《岳阳楼区财政专项资金管理办法》，区财政局对预算执行进度异常单位发函督办，除需按进度拨付、据实结算及预留部分不可预见性支出外，要求11月底前支出到位。对当年部门预算执行率不到85%的，下一年度将按照一定比例调减相应的部门预算。

6.关于代编预算未及时下达的问题。在以后年度预算编制与执行过程中，区财政局根据年度重点工作任务等情况，制定年底大事要事保障清单，明确保障内容、政策标准、实施期限、支出责任等，确保代编预算及时准确下达。

7.关于失地农民保险基金保值增值工作不到位的问题。截至2024年4月，区财政局按照遴选结果及相关政策文件，除预留一定活期外，按要求做好了定期存款保值增值工作。

8.关于未全面指导、监督执收单位的罚没财务管理的问题。2024年7月，区财政事务中心对区农林综合行政执法大队、区卫生计生监督执法局、区市场监督管理局三家单位出具整改通知书，责令限时整改，并对整改情况进行监督检查。上述三家单位均按要求建立和完善相关制度，规范财政票据领用程序，设立罚没物资保管仓库，出入库实行台账管理。

9.关于未对罚没物资处置进行全面监督，未全面实施处置审批和备案制度的问题。区财政局要求执收单位对照《湖南省非税收入管理条例》《湖南省罚没物资处置工作规程》等规定和流程，严格落实处置审批和备案制度。2024年8月至9月，区农林综合行政执法大队、区卫生计生监督执法局、区市场监督管理局已完成一批罚没物资移交、销毁、备案等工作。

10.关于预、结算评审管理工作质量不高的问题。区财评中心完善了《财政投资评审业务委托考核办法》，优化评审管理程序，加强资料审查工作。同时，加大对造价公司管理、监督、考核力度。

11.关于对评审中介机构监督管理不到位的问题。区财评中心出具《关于对2023年度审减率超5%审计抽审项目的第三方公司暂停派单业务的通知》，要求审减率在3%-5%的9家第三方公司请对该项目进行自查并提交情况说明，审减率在5%以上的3家第三方公司停派三个月业务，并在区政府网站公示了《关于2023年财政投资评审中介机构周期考核情况的通报》。

12.关于财政评审项目档案管理不规范的问题。区财政局印发《关于优化评审项目存档资料的通知》，规范财政评审项目档案管理工作。明确从2024年7月1日起不再留存建设单位施工合同、结算书、签证单等工程资料原件。

13.关于利用电子卖场化整为零规避政府采购的问题。2024年9月25日，区财政局对区商务局出具行政处罚决定书，责令30日内整改，并将整改情况向区财政局报告。对于项目负责人违法问题，交区商务局处理，处理情况及时函告区财政局。

14.关于政府采购程序不规范的问题。2024年9月25日，区财政局对区文旅广体局、区商务局出具行政处罚决定书，责令30日内整改，并将整改情况向区财政局报告。

15.关于竞争性谈判、询价小组专家人数不达标的问题。区财政局督促区文旅广体局、区商务局2024年10月25日前完善政府采购内部控制制度，严格依法依规开展政府采购活动。

16.关于“三保”项目标注不完整的问题。按照湖南省财政厅《关于进一步明确预算管理一体化系统“三保”标识有关事项的通知》等文件要求，区财政局在编制2024年预算时已完整标注“三保”标识。

17.关于政府债务信息未按规定公开的问题。区财政局已在政府信息平台公开《2023年新增债券管理办法》及相关债务信息。

18.关于专项债券监管不到位的问题。按照《岳阳楼区新增政府专项债券项目和资金管理办法》的规定，债券资金拨付由区住建局报请区政府同意后，区财政局按规定和流程拨付。同时，区财政局、区住建局、区汇城集团共同签订《专项债券使用协议》，共同推进专项债券监管工作。

19.专项债券绩效管理不到位。按照《岳阳楼区专项债券资金管理办法》的规定，区财政局对已完工项目进行了绩效评价，评价情况已在政府信息平台进行公开。

20.关于政府采购预算编制不完整的问题。区教育局按照凡采购必预算，无预算不采购原则，完善了相关采购制度，严格编制采购预算，规范采购流程。

21.关于代列支区教育服务建设中心工作经费的问题。2024年5月起，区教育局严格按照预算要求执行，不再代区教育服务建设中心列支任何费用。

22.关于未对校车管理专项资金进行绩效评价的问题。2024年7月，区教育局对校车管理专项资金进行了绩效评价，现已出具评价报告。

23.关于预算编制不完整的问题。根据《预算法》和《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》(国发〔2021〕5号)等相关规定，区人社局印发《关于进一步规范财务管理的通知》，完善了预算编制管理等工作。

24.关于超会议费范围列支的问题。按照《岳阳楼区行政事业单位会议费管理办法》等文件，区人社局重新修订财务管理制度，加强财务管理，规范支出行为。

25.关于基本支出挤占项目支出的问题。根据《预算法》和《中华人员共和国预算法实施条例》（国令第 729 号)等相关规定，2024年9月起，区人社局将严格按照相关规定列支基本支出和项目支出。

二、审计查出问题正在整改情况

本次审计工作报告指出的问题中正在整改的问题9个，其中分阶段整改问题4个（整改期限1年）、持续整改问题5个（整改期限5年）。

（一）分阶段整改问题

1.关于一般公共预算收入部分预算项目编制不科学、不合理的问题。区财政局在编制2024年预算草案报告时，行政事业性收费收入预算数和国有资源（资产）有偿使用收入预算数以2023年预计完成数作为收入基数。截至2024年9月，个人所得税执行数为预算数的64.12%，企业所得税执行数为预算数的35.76%。

2.关于区财政多收取国有资产处置收入的问题。区财政局已与区汇城集团核定金额，预计2024年12月整改到位。

3.关于政府综合财务报告编制不准确的问题。区财政局已责令市住房保障服务中心岳阳楼区分中心对2022年度保障性住房进行全面资产清查，并进行折旧（摊销），具体情况在2023年政府综合财务报告反映。公共基础设施部分的具体情况将在2024年政府综合财务报告反映。

4.关于部门支出预算编制不科学的问题。区教育局加大预算编制和预算执行工作的力度，科学编制预算资金账目，合理安排支付进度，提高预算编制准确性和执行的科学性。

（二）持续整改的问题

1.关于往来款未及时清理的问题。①小微企业信贷风险补偿基金300万元、③区城投中心5000万元、④区疾控中心（疫情防控费用）1101.6万元、⑧区金融办70万元为财政待列支款项共计6471.6万元，2024年底前通过财力予以列支；②金鹗山办事处（金隧花园项目）989万元、⑦己内酰胺项目部工作经费20万元为项目借款共计1009万元，项目结算完成后收回借款；⑤应缴财政款3500万元为以前年度缴库资金，本年内整改调整为支出；⑥岳阳市交通建设投资集团有限公司138.8万元为已开收据跨月份未收回资金，本年度已全部收回；⑨存量资金垫付2339万元，项目结算将用结余资金冲减垫付资金。

2.关于应撤未撤10个专用存款账户的问题。长沙、兴业、光大等银行的3个专用存款账户在2024年年底前撤销。农业、中信等银行的2个专用存款账户在2025年撤销。其他5个账户在2028年年底前整改到位。

3.关于库款保障水平部分月份未在合理区间的问题。区财政局严格预算约束，争取上级资金调度力度，提高库款保障能力。

4.关于库款不足，存在支付风险的问题。区财政局将加强库款管理，严格执行预算，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，合理安排支出优先次序，兜牢“三保”底线。

5.关于专项债券未达到可研预期收益的问题。目前老旧小区项目建设还处于成型的初期阶段，债券未达到预期收益。区人民政府及财政等部门将加强债券项目收益的实施监控，完善债券项目的造血功能。

从整改情况看，审计查出的少部分问题由于情况复杂、涉及单位较多，需一定时间和程序才能完成。下一步，审计机关将继续加强跟踪检查，督促被审计单位进一步落实整改主体责任，确保整改取得实效，为更好服务省域副中心城市核心引领区和首善之区建设，谱写社会主义现代化“七个岳阳”楼区新篇章作出新的更大贡献。