（2015年12月23日公告）

2015年7月29日，市七届人大常委会第二十次会议审议了《关于2014年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,要求市政府督促相关部门单位对审计查出的问题认真研究,切实整改,并向市人大常委会报告结果。市政府高度重视,陈奇达常务副市长主持召开审计整改工作交办会,专题研究部署。强调各部门单位一把手作为第一责任人，要亲自督办，全程过问，把整改工作与加强制度建设结合起来。市政府督查室下发了《审计工作报告指出问题整改落实督办函》，要求有关部门单位按清单整改。截至今年10月底, 通过整改上缴财政资金327.01万元，自行解缴财政资金1.39亿元，归还原资金渠道10.25亿元；根据审计建议，制定和完善相关制度24个。现将整改情况公告如下：

一、市本级预算执行及决算草案审计查出问题的整改情况

（一）关于部分非税收入预算不科学的问题

市非税局制定了《非税收入年初收支计划核定办法》，明确了收入核定方法、支出预算安排原则、超收分成和政府性基金征管经费安排办法。

（二）关于预决算草案不规范、不完整的问题

1、政府性基金预算草案编报不规范的问题，市财政局在编制2016年预算时，将新增“政府性基金收支总表”，完善报表体系。

2、国有资本经营预决算草案编报不完整、不规范的问题，市政府已下发通知，要求市财政局会同相关部门对市直非国资委监管企业进行调查摸底。从2016年起，市属所有国有企业将按照有关规定全部纳入国有资本经营预决算，并单独编报国有资本经营决算草案。

二、市本级财政管理审计查出问题的整改情况

（一）关于预算编制批复不规范的问题

市财政局2015年已减少了代编预算项目22个、二次分配资金3140万元、激励机制项目资金1800万元，部门预算批复金额增加2.02亿元，比上年增长9%。截至今年10月底,市本级公共财政预算指标下达57.02亿元，同比增长20 %。

（二）关于部分税收征管不到位的问题

1、部分税收收入未及时征缴到位的问题，市地税局稽查局、岳阳楼区和云溪区地税局已追缴入库471.18万元，余下的3户企业未缴税款143万元，已由市地税局稽查局提请市中级人民法院强制执行。

2、岳阳楼区和云溪区改变税收收入预算级次181.11万元的问题，已全部通过审计收缴、单位自行解缴市财政。

（三）关于遗留问题处理不力增加了财政负担的问题

市财政局、市住建局和岳阳楼区政府已组成工作组，对原岳阳楼区沙石场遗留人员情况进行核查，拟采取一次性缴纳社保资金等方式处理好相关遗留问题，目前，岳阳楼区政府已拟定相关处置方案，待市政府批准后实施。

（四）关于财政存量资金规模偏大的问题

市财政局已下发通知，提出了2016年度部门预算编制的要求。拟对市直单位2年以上存量资金回收再安排、当年支出预算执行率不到85%的单位调减下年度部门预算。截至今年10月底，已清理回收部分单位历年存量资金3375.5万元。

（五）关于政府性债务风险增大的问题

市政府已对市本级20个行政事业单位、7个政府性融资平台的政府性债务进行了审核甄别，制订了控制和化解债务风险的方案，规范了政府债务管理。争取省财政下达我市置换债券资金35亿元，签订三方定向协议置换债务22.5亿元。市财政局已启动政府性债券预算试编工作，将逐步把政府性债券借贷偿还工作纳入预算管理。

（六）关于政府采购预算不到位的问题

市财政局制订了市本级政府采购预算办法，作出了无年初预算不得办理政府采购的规定。组织了学习《中华人民共和国政府采购法实施条例》知识竞赛活动，进一步增强了各部门单位遵守政府采购法律法规的意识。

（七）关于经开区等四区财政管理方面的问题

1、收支管理不规范的问题。经开区等4区滞留在财政专户或过渡户收入中的1.1亿元已解入国库；南湖风景区余下的2.82亿元已由区非税局作调账处理；经开区少征的失地农民保障基金165.37万元，拟在2015年末预算调整时安排资金予以补征（去年有同类问题）。支出转暂存3.13亿元已拨付到相关单位和项目。

2、自行制定财税优惠政策的问题。经开区等3区对自行制定的财税优惠政策进行了清理。经开区废止优惠政策13项，申请批准5年过渡期保留优惠政策40项。临港产业新区取消了财税优惠政策，并出台新办法，从基金预算中安排资金支持引导企业发展。南湖风景区与企业签订的协议已到期，相关优惠政策从2015年起自行终止。

3、部分财政专项资金分配、拨付不规范的问题。经开区承诺不重复计算2015年价格调节基金收入，不再安排相应的征收工作经费，并出台了制度，规范专项资金管理。临港产业新区和南湖风景区已将未及时下拨的专项资金1140.55万元拨付到相关单位和项目，南湖风景区还出台了相关制度予以规范。

三、市本级部门预算执行审计查出问题的整改情况

（一）关于非税收入未缴财政的问题

市委办、市教体局和市规划局的资产处置、清算等收入268.81万元已解缴市财政。

（二）关于少上报历年结余资金的问题

市规划局和市住建局已通过调整帐目和专题报告的形式向市财政局上报。市卫计委已全额上交市财政，拟专项用于卫生计生事业。市非税局在保障省非税局规定项目经费支出后，结余资金已全额上缴市财政。

（三）关于其他财政收支违纪违规的问题

1、违规收费的问题。城市规划设计费的审批和登记，从2015年3月起被国家列入简政放权范围。市规划信息中心经请示市物价局，此项收费再不须办理服务价格登记。市委办和市政府办向相关科室下发了整改通知，已按要求进行了整改。

2、违规发放补助的问题。市教体局专门制订了规章制度，根据考务工作强度与工作性质、节假日与工作日等不同情况，规范教育考试补助发放标准。市民政局军供站已向个人追回节假日补助11.62万元，加班补助的问题正在补办相关手续。

3、收支未纳入财务核算的问题，市民政局军队离退休干部管理中心已补缴4.54万元税费，并将收支纳入了单位财务管理。

四、投融资平台审计查出问题的整改情况

（一）关于运行机制存在缺陷的问题

市城建投已出台公司转型方案，从房地产开发、城市水务、旅游文化、城市公共资源经营、财务（股权）投资5大板块入手，做实做优公司资产，提升自我偿债能力。洞庭新城采取与多家单位合作开发、合资经营等方式积极拓展市场，增强再投资能力；发行企业债券和非公开私募债券融资20亿元，解决到期贷款偿还资金问题。市交建投拟通过向上争取项目资金、市政府注资及PPP模式降低资产负债率；设立专业公司和参股其他公司，将公司推向市场，增强自我偿债能力。市水建投已被市政府整合并入市城建投。

（二）关于融资行为不规范的问题

1、用非“国用”土地权证抵押贷款的问题。市政府已要求各融资平台公司对土地资产进行清理，完善招拍挂程序合法持有。市城建投等3个投融资平台公司未新增此类融资贷款。

2、融资成本高的问题。水建投等4个融资平台公司已制定详细融资计划，拓宽融资渠道，降低融资成本。市交建投已偿还了新疆北新路桥建设集团股份有限公司借款1.2亿元。

（三）关于项目建设管理不到位的问题

1、王家河流域综合治理项目建设中变更多的问题，唐道明副市长已组织相关部门专题进行了研究，项目建设指挥部根据市政府要求，对变更项目均按工程量变更的相关规定办理了审签手续，其中211项变更项目正在市发改委办理报批手续。

2、挤占项目建设资金的问题，王家河流域综合治理、奥体中心项目相关的指挥部超标准列支的建设单位管理费已按要求上交罚款，并承诺以后严格执行相关财务制度和会计制度。

五、专项审计调查查出问题的整改情况

（一）“三公”经费及会议费审计调查

1、部分单位占用下属单位车辆的问题。市规划局已归还下属单位小车3辆。

2、“三公”经费及会议费反映不实的问题。市规划局、市住建局已对本局及下属单位进行了核查，承诺以后年度将严格按会计制度真实、准确进行会计核算。

（二）城市基础设施配套费审计调查

1、征收政策执行不力的问题。对领导批示了缓缴期限的配套费，市规划局下达催缴函2份，已追缴200万元，并取得宏润家园、中桂园项目开发商最迟于12月底补齐欠缴3033.14万元的承诺。对领导批示竣工后缴纳的配套费，已发出告知函，敦促清华苑、田园牧歌项目开发商，在项目完工后及时办理缴费手续。

2、行政执法不到位的问题。市规划局对16个超面积项目的建设单位发出了告知函，在其办理竣工验收手续时补征超面积应缴的配套费。对恒立经济适用房项目超面积罚款121.31万元的问题，市规划局已与市国土局衔接，将罚款计入土地成本，待商业部分土地拍卖后，由市经信委办理缴费手续。对岳阳逸城项目未经规划许可的住宅部分未罚款58.09万元的问题，因涉及招商引资，且当时情况特殊，责成光大房地产开发有限公司补办相关手续。

3、配套费使用不合规的问题。市规划局已根据国家政策规定制定了支出管理制度，要求相关科室及下属单位严格执行。市财政局将按财政部有关文件精神，从2015年起统筹安排和使用配套费。

（三）新型墙体材料发展专项基金、散装水泥专项资金审计调查

1、部分收入未征收到位的问题。对少交的散装水泥资金248万元，市墙改办已向临湘海螺、岳阳南方和华新水泥有限公司下达催缴告知书，已追缴入库69万元，还有179万元未追缴到位；对因执行市政府文件少征的1754.45万元，在新文件出台之前只能按原文件规定执行。

2、违规计提征收经费63.96万元的问题。已全额收缴市财政，市墙改办从2015年起不再以上缴上级征收经费的名义计提经费。

3、截留挪用墙改基金、水泥资金43.37万元的问题。市墙改办进行了调账处理，并与市财政局进行了对接，市财政以后不再将这部分资金纳入预算。

六、政府投资建设项目审计查出问题的整改情况

施工单位多计政府基本建设项目工程造价3785.62万元的问题，市审计局在建设项目审计时，已责成相关项目业主扣减；核减政府基本建设项目投资预算 3666.67万元的问题，项目业主已按审计确定的预算价格组织招标。

七、民生工程及民生资金审计查出问题的整改情况

（一）城镇保障性安居工程跟踪审计

1、项目规划实施不到位的问题。临港产业新区已要求市碧桂园房地产开发有限公司在二、三期项目开发中，按总建筑面积5%配建保障性住房。洞庭新城棚户区改造项目已于2015年3月开始施工建设。

2、资金使用管理不规范的问题。临港产业新区开发投资有限公司已将挪用的棚户区改造项目银行贷款6233.70万元归还至公租房贷款户。未按照规定时限拨付上级财政补助资金的问题，经开区、屈原管理区和市保建投7763.3万元已拨付到位；洞庭新城1291.72万元已投入保障房工程建设并进行了财务调整；市保建投183.2万元将根据项目进度拨付。南湖风景区、屈原管理区已补提保障性安居工程资金895.98万元，并拨入保障房资金专户。临港产业新区已按要求设立了专户专账对保障房建设资金进行核算。

3、违规发放住房补贴的问题。经开区等3区已取消46户不符合廉租住房、公租房补贴发放条件的资格，追回住房补贴资金4.36万元。南湖风景区还出台了规章制度予以规范。

4、后续管理不力造成住房闲置的问题。临港产业新区召开了专门会议，组织保障对象到外地参观新工艺住房，收效良好，目前已入住168户。市保建投建设的“春和家园”保障房配套设施已完工，并已整体移交市廉租房管理中心。

（二）市直中等职业教育国家助学专项资金审计

1、超范围申报，骗取免学费补助资金的问题。市网络工程职业技术学校等3所学校的14.4万元免学费补助资金已收缴市财政。

2、滞留助学专项资金未上缴财政的问题。市学生资助管理中心结余的99.63万元，已通过市财政抵拨2015年春季国家助学金；滞留在发卡银行和岳阳职业技术学院、市网络工程职业技术学校的63.03万元，已收缴市财政。

3、部分学校学生资助基础工作不到位的问题。市教体局针对湖南民族职业技术学院、市网络工程职业技术学校，未按要求建立学生学籍档案的问题，下发了加强学籍管理的通知，目前已整改到位。对学生资助档案不够规范的问题，岳阳职业技术学院等4所学校补齐了资助档案所缺的相关手续和证明材料。

以上是关于2014年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，绝大部分问题已得到纠正。对因客观原因暂时没有整改到位的,已制定了相关整改措施和计划,下一步，市审计局将进一步督促相关单位建章立制,规范财政资金的使用和管理,切实提高财政资金使用效益。