区财政局局长  杨大明

2016年3月30日

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2016年财政预算（草案）及部门预算编制情况，请予审议。

2016年预算编制形势

2016年财政收支平衡压力非常大。一方面是财政增收艰难。一是“退二进三”加快，主体税源持续外迁。近年来，辖区内工业企业陆续迁出，我区税源基数减少1.1亿元。2016年又有太平洋财产保险有限公司岳阳分公司由我区迁往经开区，减少税收1000万元以上。目前，我区年纳税额超1000万元的企业仅剩23家，稳固税源与税收增长点已严重缺失。二是城市规划调整，固有税源不断划走。2015年的城区规划调整，我区即将形成较大税源的企业相应划入南湖新区，如正在开发预售的御龙湾房地产项目预计税源达1.6亿元。此外，还有市烟草公司、电信公司等优质税源企业也被先后划出。三是房地产业低迷，支柱税收大幅下滑。我区税源结构十分单一，区地税局房地产税收占比达到67%。近年来，辖区内没有土地挂拍、没有楼盘开工，存量房产销售低迷，税收征收存在很大风险。四是税收政策改革，财税收入减收明显。近年来，由于增值税转型、所得税税率调整、营业税改增值税、小微企业免税、政策性退税等重大税收政策调整，共计减免税收1.4亿元。特别是2016年5月1日起全面实施“营改增”，预计我区将减收2亿元。五是第三产业萎缩，财政增收后劲乏力。近几年来，我区第三产业发展已经处于饱和状态，由于市区消费总量有限，税收此起彼落态势明显，加之受网上购物的冲击，2015年入库税收与2012年相比，商品批发业下降20.6%、住宿餐饮业下降9.8%、足浴、娱乐城等服务行业下降在20%以上。另一方面是刚性需求剧增。近年来，由于落实行政事业单位工作人员工资制度和养老保险制度改革，以及新农合、城镇居民基本医疗、城乡养老等各类区级社会保障缴费配套资金投入，再加上市级社会事务下放加大我区城市管理、环卫清扫、社区管理等投入导致我区刚性支出大幅攀升。一是2015年工资改革和养老保险制度改革增支1.45亿元；二是2016年新增工资性刚性支出1.12亿元；三是城市维护和管理事务支出今年达到1.64亿元；四是义务教育学校建设、公共卫生和社会保障等民生支出今年达到1亿元；五是国债还本付息支出今年达到1.01亿元。

2016年预算编制原则

2016年财政预算的指导思想是：全面贯彻党的十八大会议精神，认真落实省市区财经工作会议要求，紧紧围绕全面深化预算管理改革的总体部署，落实积极的财政政策，以“稳增长、促发展、推改革、惠民生、防风险”为主线，健全预算标准体系，从严控制行政性经费支出，提高资金使用效率，完善全口径预算，提高干部职工待遇，加强结转结余资金管理，强化预算绩效监督，提高预算透明度，加快建立全面规范、公开透明的现代预算管理制度。

2016年区级预算编制遵循以下原则：一是坚持厉行节约的原则，严格控制一般性支出；二是坚持提高效率的原则，积极落实政策性投入；三是坚持深化改革的原则，稳步推进精细化管理；四是坚持强化监督的原则，实现预算常态化公开。

2016年收入预计和支出安排

一、一般公共预算

2016年，公共财政预算按照先基本支出后项目支出，先刚性支出后一般支出，先民生支出后行政支出的原则，保工资，保改革，保稳定，保平衡，加大对刚性需求、社会保障、义务教育、公共卫生、城市管理等方面的投入。

（一）收入预计

1、财政总收入

根据我区2016年经济增长预期及区人大四届四次会议批准的预算草案，确定我区2016年财政总收入预期目标为22.65亿元，比上年增长7%。

（1）分收入级次安排情况：上划中央收入5.59亿元；上划省级收入2.99亿元；上划市级收入3.3亿元；地方公共财政预算收入10.77亿元。

（2）分征收部门分解情况：区国税局3.64亿元；市国税巴陵分局1.6亿元；区地税局10.69亿元；市地税直属局3.76亿元；区财政局2.96亿元。

2、地方公共财政预算收入

通过测算，2016年地方公共财政预算收入总计22.13亿元，比上年预算数增加1.83亿元，增长9.0%。

（1）一般预算收入10.77亿元，比上年预算数增加2767万元，增长2.6%。其中：税收收入7.81亿元，比上年预算数增加1803万元，增长2.4%；非税收入2.96亿元，比上年预算数增加964万元，增长3.4%。

（2）上级补助收入11.36亿元，比上年预算数增加1.55亿元，增长15.8%。其中：返还性收入1.18亿元，比上年预算数增加12万元，增长0.1%；一般性转移支付收入3.18亿元，比上年预算数增加3977万元，增长14.3%，主要是均衡性转移支付补助收入增加；专项转移支付收入7亿元，比上年预算数增加1.15亿元，增长19.7%。（专项转移支付收入按2015年决算数编报）。

（二）支出安排

1、财政总支出

2016年地方公共财政预算总支出22.13亿元，比上年预算数增加1.85亿元，增长9.1%。

（1）地方公共财政预算支出20.2亿元，比上年预算数增加1.85亿元，增长10.1%。其中：区本级支出13.2亿元，比上年预算数增加7000万元，增长5.6%；上级专项转移支付支出7亿元，比上年预算数增加1.15亿元，增长19.7%，增加原因是2015年上级专项转移支付比上年增加。

（2）上解上级支出1.93亿元，与上年持平。

2016年，地方公共财政预算收入总计22.13亿元，预算支出总计22.13亿元，收支平衡。

2、地方公共财政预算支出安排

（1）按功能科目分类支出情况

一般公共服务支出3.02亿元（区本级2.12亿元，上级9000万元），同比增长4.5%。

国防支出292万元（区本级272万元，上级20万元），同比增长2.8%。

公共安全支出4969万元（区本级4208万元，上级761万元），同比增长31.1%。

教育支出3.38亿元（区本级2.63亿元，上级7554万元），同比增长11.5%。

科学技术支出512万元（区本级101万元，上级411万元），同比增长10.8%。

文化体育与传媒支出887万元（区本级579万元，上级308万元），同比增长11.2%。

社会保障和就业支出2.74亿元（区本级8121万元，上级1.93亿元），同比增长8.8%。

医疗卫生支出2.26亿元（区本级7287万元，上级1.53亿元），同比增长14.6%。

节能环保支出2170万元（区本级20万元，上级2150万元），同比增长13.0%。

城乡社区支出2.7亿元（区本级2.57亿元，上级1307万元），同比增长12.3%。

农林水支出6006万元（区本级2518万元，上级3488万元），同比增长18.8%。

交通运输支出1223万元（区本级637万元，上级586万元），同比增长79.3%。主要是上级转移支付增加。

资源勘探电力信息等支出1908万元（区本级1503万元，上级405万元），同比增长8.8%。

商业服务业等支出496万元（区本级97万元，上级399万元），同比增长10.0%。

金融支出124万元（区本级124万元），同比增长39.3%。

住房保障支出1.09亿元（区本级4086万元，上级6767万元），同比增长6.9%。

粮油物资储备支出353万元（区本级232万元，上级121万元），同比增长6.0%。

预备费1200万元（区本级1200万元），与上年持平。

国债还本付息支出3565万元（区本级1415万元，上级2150万元），同比增长33.8%。

其它支出2.65亿元（区本级2.64亿元），同比增长10.5%。

（2）按经济分类科目支出情况

①基本支出5.76亿元。上年支出4.64亿元，增加1.12亿元，增长24.0%。其中：

工资福利支出4.88亿元。上年支出为3.87亿元，增加1.01亿元，增长26.2%。增加的主要原因是工资改革和养老保险制度改革增支。

商品和服务支出4414万元。上年支出为4253万元，增加161万元，增长3.8%。

对个人和家庭补助支出4314万元。上年支出为3472万元，增加842万元，增长24.3%。增加的主要原因是工资基数增加，住房公积金随之增加。

②项目支出7.44亿元。上年支出为7.86亿元，减少4151万元，下降5.3%。其中：单位专项经费2.33亿元，比上年的2.12亿元增加2184万元，增长10.3%；专项审批经费5.11亿元，比上年的5.74亿元减少6335万元，下降11.0%。

③专项转移支付支出7亿元。上年支出为5.85亿元，增加1.15亿元，增长19.7%。

3、“三公”经费预算情况

2016年，全区汇总“三公”经费预算2044万元，与上年持平。其中：公务接待费1530万元，与上年持平；公务用车运行维护费514万元，与上年持平；因公出国（境）费为零。

二、政府性基金预算

（一）收入总计4940万元

1、区本级政府性基金收入241万元。其中：地方育林基金收入2万元；价格调节基金收入60万元；残疾人就业保障金收入179万元。

2、上级政府性基金转移收入2675万元（根据2015年决算数编报）。

3、上年结余收入2024万元。

（二）支出总计2885万元

1、区本级支出210万元。其中：农林局直接执收成本1万元；价调办直接执收成本30万元；残疾人就业扶持投入179万元。

2、上级政府性基金转移支出2675万元（按收入数预算）。

（三）本年结余2055万元

本年收支结余31万元，加上上年结余2024万元，年末滚存结余2055万元。

三、国有资本经营预算

我区没有区政府及其部门、机构履行出资人职责的企业，没有形成利润收入、股利股息收入、产权转让收入、清算收入和其他国有资本经营预算收入，少量的房屋出租收入并入了非税收入预算，因此未编报国有资本经营预算。

四、社会保险基金预算

2016年，全区社会保障资金收入5.53亿元，支出5.49亿元，本年收支结余361万元，加上上年结余5.47亿元，年末滚存结余5.5亿元。

（一）企业基本养老保险基金

本年收入1.53亿元，本年支出1.89亿元，本年收支结余赤字3642万元，加上上年结余3.52亿元，年末滚存结余3.16亿元。

（二）机关事业养老保险基金及职业年金

本年收入1.57亿元，本年支出1.21亿元，本年收支结余3611万元，加上上年结余4775万元，年末滚存结余8386万元。

（三）城乡居民社会养老保险基金

本年收入1683万元，本年支出1194万元，本年收支结余490万元，加上上年结余2144万元，年末滚存结余2634万元。

（四）城镇居民医疗保险基金

本年收入1.03万元，本年支出1.1亿元，本年收支结余赤字665万元，加上上年结余7421万元，年末滚存结余6756万元。

（五）基本医疗保险基金

本年收入4766万元，本年支出4445万元，本年收支结余321万元，加上上年结余2150万元，年末滚存结余2471万元。

（六）新型农村合作医疗基金

本年收入2434万元，本年支出2200万元，本年收支结余234万元，加上上年结余861万元，年末滚存结余1096万元。

（七）失业保险基金

本年收入499万元，本年支出495万元，本年收支结余4万元，加上上年结余1170万元，年末滚存结余1174万元。

（八）就业专项资金

本年收入3700万元，本年支出3645万元，本年收支结余55万元，加上上年结余554万元，年末滚存结余609万元。

（九）生育保险基金

本年收入198万元，本年支出270万元，本年收支结余赤字72万元，加上上年结余405万元，年末滚存结余333万元。

（十）工伤保险基金

本年收入690万元，本年支出665万元，本年收支结余25万元，年末滚存结余25万元。

2016年财政工作重点

2016年，财政增收趋于平稳、刚性支出持续攀升、财税改革压力加大、财政管理难度增强等仍是我们继续面临的困难和问题。全面贯彻执行区委、区政府2016年战略与部署，准确把握新常态下的新要求、牢牢抓住新常态下的新机遇、努力实现新常态下的新目标是做好财政工作的重要指针，认清形势、把握大局、科学谋划是做好财政工作的基础和前提。为确保收支预算任务圆满完成，我们将重点做好以下工作：

一、强化收入管理

一是注重平稳增长。我们将建立收入目标约束性转预期性、实事求是依法征收、均衡入库与绩效挂钩的收入征管机制，推进财政收入持续健康平稳增长。二是注重收入质量。我们将全力压减非税收入，财政增收重点以税收收入增收为主，切实提高税收收入的比重，确保财政收入质量进一步提升。三是注重持续发展。发挥财政资金和财政政策的杠杆与引导功能，推进转方式、调结构，促进产业升级，培植持续稳定的优质财源。

二、优化支出结构

一是落实改革重点。把推进改革作为当前和今后财政的重点工作来抓，积极筹措资金，通过调整财政支出结构、压缩一般行政性支出、盘活存量资金、积极向上争资等方式，确保工资配套改革、养老保险制度改革、公车改革等所需资金落实到位。二是增进民生福祉。强力推进精准扶贫，加大教育事业、医疗卫生、食药安全、公共文化、社会保障与就业、城乡事务等民生领域的投入力度，推进城市功能提升，保障城市维护和管理投入。三是提高资金绩效。整合上级专项资金，加大统筹与整合力度。加强政府债务管理，防范债务风险。注重项目建设投资效益，及时收回建设成本，充分发挥财政性资金的使用效益。

三、深化财政改革

一是推进全口径预算管理。严格执行一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算“统筹、统编、统批、统管”。二是规范专项资金管理。进一步规范部门专项资金预算管理，严格实行“以事定钱，钱随事走，一年一定”，集中区级财力与资金投向，确保重点难点支出。三是加强政府债务管理。合理安排偿债资金，确保当年收支平衡，不留缺口。盘活存量债务，控制新增债务，加强债务管控，拓宽债务偿还渠道，防范债务风险。四是推进绩效评价管理。进一步规范项目支出绩效目标的申报和审核，开展部门整体支出绩效目标管理，实现绩效评价范围的全面覆盖。推进第三方绩效评价，强化绩效评价结果应用。五是推进预算信息公开。严格执行涉密清单制度，以公开为常态，不公开为例外，做到“非涉密，全公开”，除涉密信息外，财政安排的其他所有资金都要向社会公开。六是健全财政监督机制。进一步加大财政监督力度，健全财政资金“事前、事中、事后”的全程监管机制，确保财政资金“审核把关、监督检查、处理处罚”三个到位。

2016年，经济财政形势十分严峻，财政争收入控支出的任务十分艰巨，我们将在区委、区政府的坚强领导下，在区人大、区政协的监督指导下，开拓进取，扎实工作，确保全年预算收支目标与各项工作圆满完成。