岳阳楼区发改局2019年度项目前期经费专项支出

绩效评价报告

受岳阳楼区财政局委托，湖南常青巴陵会计师事务所依据《岳阳楼区财政局关于开展2020年财政支出重点绩效评价工作的通知》要求，于2020年7月13日-16日对岳阳楼区发改局2019年度项目前期经费专项支出实施绩效评价，现将有关情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

岳阳楼区发改局项目前期工作主要负责拟订并组织实施全区国民经济和社会发展战略中、长期规划和年度计划；综合管理全区建设项目；贯彻执行国家和省、市价格方针、政策以及相关法律、法规；协调推进经济发展环境的优化；组织实施国民经济动员和装备动员相关工作等。

（二）立项依据

根据《国务院关于投资体制改革的决定》（国发[2004]第20号）、《国务院办公厅关于加强和规范新开工项目管理的通知》（国办发[2007]64号）文件相关要求，发改部门承担的项目前期工作主要分为八个方面，包括政府投资项目审批、企业投资项目核准或备案、项目资本金制度、招标事项核准、节能审查、听取利害关系人意见、重大项目公示、委托投资咨询评估论证等。

根据区委三定方案，全区项目管理（含项目前期工作），由楼区发改局牵头负责。

（三）项目目标

1、项目绩效总目标：做好项目前期工作动态管理，编制和建立岳阳楼区主要建设项目安排表和重大前期工作项目库以及固定资产投资项目库；争取更多项目挤入中央、省、市盘子，实现重大项目建设的有序交替。

2、项目绩效年度目标：力争向上争资28亿元，其中由楼区发改局直接负责的重点考核单位争项争资目标10亿元；全区重点项目顺利进展，争取固定资产投资额增幅位于全市前列；全区经济和各项社会事业能够稳步发展。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过开展对发改局2019年度项目前期经费专项支出实施绩效评价工作，了解项目支出资金使用情况和管理情况、项目组织和实施情况，检验项目投入是否达到预期目标，总结经验，分析问题，进一步规范和加强专项资金管理，切实提高财政资金使用效益。

（二）绩效评价原则、评价依据、评价指标体系、评价方法

1、绩效评价原则

坚持真实、科学、公正的原则；坚持定量分析与定性分析的原则。

2、评价实施依据

（1）湖南省财政厅关于印发《湖南省预算支出绩效评价管理办法》的通知（湘财绩〔2020〕7号）

（2）岳阳楼区财政局关于印发《岳阳楼区财政局关于开展2020年财政支出重点绩效评价工作的通知》。

（3）岳阳楼区财政局关于批复2019年部门预算的通知

（4）《中华人民共和国会计法》

（5）《岳阳楼区发展和改革局财务管理制度》

（6）其他相关法律法规

3、绩效指标体系

评价小组参考2020年湖南省财政厅关于印发《湖南省预算支出绩效评价管理办法》的通知中给出的绩效评价指标体系，充分考虑发改局项目前期经费专项的目标要求，重点对“项目绩效”指标进行设计，尽量做到量化，形成《岳阳楼区发改局2019年度项目前期经费专项支出绩效评价体系》（附1）。

4、评价方法

本次绩效评价采用定量与定性相结合、运用比较法、因素分析法、公众评议法等进行评价。

（三）绩效评价工作过程

1.前期准备。按岳阳楼区财政局相关文件及《绩效评价业务委托合同》要求，我所于7月初成立了由刘丹注会为主要负责人的绩效评价工作组，对涉及本项目的相关文件进行了学习与分析，并制定项目评价实施方案，设计了绩效评价体系。

2.组织实施。7月13日至16日，评价小组在岳阳楼区财政局绩效评价股及相关股室的带领下，在楼区发改局采取查阅凭证和资料、听取有关人员的情况介绍、电话问询等形式开展现场考评。

3.分析评价。7月底评价小组根据收集资料和现场考评情况进行汇总分析，根据设定的绩效评价指标体系进行评分，最终形成综合性书面报告。

三、项目预算资金到位及支出情况

（一）项目资金预算情况

2019年楼区发改局项目前期经费安排预算资金90万元，项目资金于2019年1月30日至7月2日陆续全部到位。根据该局年初预算项目绩效申报表显示，其中编制咨询费预算58.5万元，资料印刷费预算17万元，会议费5.5万元，聘请人员工资9万元。

本年度无追加及调减该项目预算情况。

（二）项目资金支出情况

经查询，政府投资概算项目2019年合计支出906,168.60元，超预算支出0.62万元。支出明细与占比情况如下：

支出明细	金额（元）	占项目总支出比
咨询费	547,000.00	60.36%
其他	206,430.00	22.78%
会议费	120,000.00	13.24%
加班餐	28,089.00	3.10%
差旅费	4,649.60	0.51%
总计	906,168.60	100.00%

四、项目支出管理

项目前期的经费主要用于全区各类政府投资项目的前期准备工作。楼区发改局依据预算资金管理制度及财务管理办法，在财务账上设立 “项目前期经费”明细科目，单独对项目前期经费的使用进行核算和归集。该项目实施时所产生的费用须由项目负责人及财务主管签字审批后方可报销，大额资金的使用由局党组会研究决定。

五、项目支出绩效评价情况

（一）项目管理情况分析。

年初楼区发改局召开党组会议，对项目前期工作进行了安排部署，明确由副局长綦德清牵头，发改线的相关股室负责人具体落实。其中，项目前期办公室负责省、市、区级重点建设项目年度计划的申报工作，综合协调和管理全区重大项目的前期工作，拟订并实施推进区重大项目前期工作的政策措施，组织重大前期项目库建设；项目审批办负责项目审批、备案、核准，并根据国家、省、市政策调整、资金投向随时准备申报项目。

（二）项目组织开展情况

1、为切实做好项目前期工作动态管理，楼区发改局编制了《岳阳楼区2019年主要建设项目安排表》，建立了《2019年固定资产投资项目库》，并加强与上级发改部门衔接，争取更多项目挤入中央、省、市盘子，实现重大项目建设的有序交替。发改局同时还不断调整优化项目审批流程，对符合条件的重点项目开辟“绿色通道”，推进项目快速落地，力争做到早施工、早见效。

2、楼区发改局将2019年度项目前期工作咨询服务业务，采用政府采购公开招标方式，委托“湖南己太项目管理有限公司”实行公开招标。在投标的7家单位中，经过各级专家的评审打分，入围了4家有资质的咨询单位招标入库。项目前期可行性研究业务需要时，在库内随机抽取咨询单位进行可行性报告的编制工作。

（三）项目取得的主要绩效

2019年该局项目前期工作扎实，取得一定成效，主要业绩如下：

1、争取棚改配套资金，对于老旧小区的保障性安居工程配套基础设施建设，先后三次争取到中央预算内资金合计3,338.00万元。

2、完成楼区建设项目与前期项目的收集与编制工作，全区重点项目进展顺利，固定资产投资额增幅位于全市前列。全年累计完成向上争项争资达11.5亿元，完成年初区政府认定的由发改局负责的重点考核单位争项争资目标10亿元的年度目标任务的115%；全区经济和各项社会事业稳步发展。争项争资目标任务完成情况如下表：                                                 单位：万元

序号	单位	2019年目标任务	2019年完成情况
1	财政局	28,000.00	34,600.00
2	民政局	18,400.00	12,935.88
3	人社局	18,000.00	2,400.00
4	教育局	16,000.00	19,091.00
5	卫健局	6,000.00	6,310.00
6	住建局	4,500.00	8,461.65
7	退役军人事务局		4,700.00
8	农业农村局	3,000.00	3,058.99
9	库区移民服务中心	1,400.00	1,559.46
10	水利局		1,298.70
11	医保局		17,746.00
12	残联	740.00	800.08
13	工信局	640.00	644.97
14	商务粮食局	600.00	836.40
15	文化旅游广电体育局	410.00	412.50
16	市场监督管理局	220.00	130.00
	合计	97,910.00	114,985.63

（四）项目的可持续发展

项目运作达到预期绩效目标，社会效益显著，年度任务的完成为项目继续稳步持续发展奠定了良好基础。

（五）项目综合评价及结论

评价小组认为，岳阳楼区发改局2019年度项目前期经费专项支出资金管理基本规范，管理基本到位，发挥了财政资金的使用效率，具体见《绩效评价评分表》。

五、存在的问题

（一）费用支出手续资料待完善。

项目加班餐列支28,089.00元，占项目总支出的3.1%。经查询，加班餐支出附件仅有加班人数，无加班人员名单，根据加班餐申请理由，部分费用无法界定区分是否属于项目支出。

（二）项目任务基础整理工作待完善。

发改局年初制定的项目前期工作争项争资考核目标为28亿元，该局仅对其负责的区重点考核单位的争项争资工作及上级转移支付到账的项目，进行了相关的统计及整理。其他部门争取市级投资等一批建设项目以及区外资产划转等项目资金共计16.5亿元的资料未进行整理统计。

评价小组认为发改局作为项目前期工作的牵头负责单位，应对年初既定目标范围内的所有项目资料进行统计整理。

（三）项目咨询服务业务问题

项目组经政府采购程序招标入库了4家项目前期工作咨询服务单位，前期工作业务需要时，项目小组在库内采取随机抽取的方式聘请咨询单位进行可行性报告的编制，未见明确的标准和程序。根据统计显示，2019年该项目累计组织编写咨询报告7份，分别由招标入库时综合排名第二的锦鑫国际工程咨询有限公司岳阳分公司和综合排名第四的湖南咨道工程项目管理有限公司岳阳分公司编写，其他入围单位未编写咨询报告。

评价小组认为，上述4家入库的单位只是入围招标，采购人向入围供应商发出入围通知书，并不与其签订采购合同。采购人需要采购产品时，应在入围供应商范围内再次遴选确定签约供应商。上述项目组的聘请方式过于随机，综合排名较低的供应商获取的编制机会高于排名较高的供应商，无抽取原则可循。

二、建议

（一）增强预算意识，严格预算支出管理，按照项目资金的规定使用财政资金，保障项目支出的规范性、制度化。专项经费属于单位年度预算安排的，与本项目发展密切相关项目支出方可列支，杜绝挤占项目经费。

（二）严格控制列支的“加班用餐”，建议明确规定相应的开支用途及用餐标准，报销资料需附加班申请，明确用餐人数及加班人员名单。

（三）合理制定年初绩效目标，工作中应当依照年初项目目标的制定标准及范围，完善项目资料的整理统计工作，有针对性的进行归纳整理。

（四）完善政府采购招投标程序，对于采购金额较大的咨询费，应在入围供应商范围内采用公平、公正、公开的方式，再次遴选确定签约供应商，尽量选取综合评分较高的供应商开展业务活动。

湖南常青巴陵会计师事务所      中国注册会计师：

湖南.岳阳             中国注册会计师:

2020年08月01日