岳阳楼区民政局2018年度特色社区建设资金
绩效评价报告
湖南公众会计事务所有限公司接受贵局的委托，按照《岳阳楼区财政局关于印发（岳阳楼区2018年重点绩效评价方案》）的通知》﹝岳财楼绩（2019）2号﹞的要求，对岳阳楼区民政局2018年度特色社区建设资金开展了绩效评价。我所绩效评价是根据财政部《财政支出绩效评价管理办法》（财预﹝2011﹞285号）、中国注册会计师协会《会计师事务所财政绩效评价业务指导》及贵局相关委托的要求进行的。绩效评价过程中，我们对专项资金使用情况进行了全面了解，查阅了相关凭证和账簿、相关管理制度，结合对服务对象进行问卷调查的方式，最终形成了岳阳楼区民政局2018年度特色社区建设资金评价报告。现将绩效评价情况报告如下：
一、基本情况
（一）单位基本情况
岳阳楼区民政局是岳阳楼区人民政府工作部门，正科级。内部设置有：办公室（信访股）、政工人事股（社会工作股）、规划财务股、政策法制股（行政审批股）、社会组织管理股、社会救助股、基层政权建设股、社会事务股、社会福利股、老龄工作委员会办公室。
（二）项目基本情况
岳阳楼区民政局2018年收特色社区建设资金800万元。2018年度支出专项资金610万元。2018年年度结余190万元。
（三）专项基金评价依据
1、《中华人民共和国预算法》
2、财政部《财政支出绩效评价管理办法》（财预﹝2011﹞285号）
3、湖南省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发﹝2012﹞33号）
4、湖南省人民政府《关于深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发﹝2015﹞8号）
5、岳阳楼区财政局《岳阳楼区2019年重点绩效评价工作方案》（岳楼财绩﹝2019﹞2号）
6、2018年度有关单位编制的绩效目标、项目申报资料、上级下达专项基金的指标文件预算执行和项目实施的有关材料等。
（四）项目实施依据项目绩效的目标
全面贯彻落实党的十九大的精神，以基层党组织建设为关键、政治治理为主导、居民自治为载体，以创建特色社区为契机，着力完善社区治理体制，增强社区治理功能，改善社区治理条件，全面建成转型发展、创新创业核心引领区。
二、绩效评价工作情况概括
（一）绩效评价目的
根据财政部《财政支出绩效评价管理办法》（财预﹝2011﹞285号）、岳阳楼区财政局《岳阳楼区2019年重点绩效评价工作方案》（岳楼财绩﹝2019﹞2号）等文件的相关要求，通过绩效评价，提出进一步加强财政专项基金规范使用和管理的建议及措施，促进财政专项基金年度计划管理工作，提高财政基金使用效率。
（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法
1、绩效评价原则：公开、公平、公正和综合分析原则。
2、评价指标体系：共性指标依据专项资金的设立、申请、决策、
管理过程的特点制定符合专项资金的评价指标；个性指标根据该专项资金的实际情况和具体实施的过程及结果效应，制定符合该专项资金相应的个性指标，最终完善该项目的评价指标体系。
3、评价方法：检查和评价，采取审阅项目文件、验收资料、查阅账簿凭证、财务资料、实地查看等多种方法，结合该项目自评自查，认真仔细地对岳阳楼区民政局2018年度特色社区建设资金项目专项基金的管理和使用、对专项基金效益进行客观、真实地检查和评价。
（三）绩效评价工作过程
1、成立绩效评价工作小组。接受委托后，我所成立了绩效评价工作小组，抽调了4名绩效评价工作经验丰富的工作人员，进行了前期培训和业务督导。
2、收集相关资料，熟悉掌握相关信息。在前期准备中，评价小组从岳阳楼区民政局、岳阳楼区财政局收集了政策依据、专项基金办理办法、项目申报和评审办法、指标文件等，并从有关部门、互联网等途径获取相关资料信息，熟悉并了解专项基金的性质和绩效目标。
3、设计问卷调查与访问对象。框架设计完成后，根据基金特点和指标内容设计了“问卷调查”。根据问题，提出了面访对象，面访对象包括项目管理单位工作人员、项目地域公众代表。
4、绩效评价实施过程。评价设计过程阶段结束后，评价小组随即进入评价实施过程：召开进场会→下发绩效评价工作方案和基础数据表→收集自评报告及基础数据表→提前通知现场评价对象→按计划现场评价及取证→编制现场评价工作底稿→实地调研、发放问卷调查→获取现场评价工作回执→整理资料汇总数据→撰写绩效评价报告。
三、 项目资金和实施情况分析
1、项目资金情况分析情况
（一）便民服务平台建设专项资金到位情况。截止2018年12月31日，岳阳楼区民政局共收到特色社区建设专项资金800万元，其中：市级财政资金500万元，区级配套资金300万元；资金到位率100%；明细如下：
2018年特色社区建设专项资金收入明细表
单位：万元
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项目 |
指标文号 |
指标内容 |
中省指标金额 |
市级资金 |
区级资金 |
合计 |
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特色社区 |
市级配套 |
特色社区 |
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500 |
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500 |
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特色社区 |
区级配套 |
特色社区 |
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300 |
300 |
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合计 |
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800 |
（二）2018年度该专项资金总支出610万元，明细附表3。
（三）岳阳楼区民政局共收到特色社区建设专项资金800万元，专项资金总支出610万元，结余190万元。
2、项目管理、实施情况
（一）项目管理
（1）管理制度健全性：据现场评价结果，项目实施单位的专项资金管理制度待健全，未细化。
（2）组织机构：机构健全、分工明确；项目实施单位提供了必备的人员、场地、设备等条件。
（3）项目实施项目按计划进度实施；社区特色社区建设项目完成情况一般。
（4）制度执行有效性：项目实施符合相关业务管理规定，有效执行。
（二）财务管理
（1）管理制度健全性：基金管理、费用支出等制度健全；制度执行严格；会计核算规范。主管单位和项目实施单位均已制定相应的专项基金和项目基金管理办法，基金管理办法符合相关财务会计制度的规定，基金管理办法较为健全。经现场评价结果，各项管理制度包括业务制度、财务制度、专项基金管理办法有待完善。
（2）基金使用情况：支出依据合规，无虚列项目支出情况；无截留挤占挪用情况；无超标准开支情况；无超预算情况。
四．项目绩效情况分析
项目的绩效从项目产出和项目效益两方面进行评价。
（1）社区组织宣传
建造浓厚社区特色的大型活动空间，合理利用社区宣传栏、公示栏，做到及时更新内容。充分展示社区精神文明建设成果和社区特色，切实为社区群众服务。以社区特色为契入点，从基础设施、治理方法、工作理念等方面融入有文化有内涵和历史积淀的元素，有效扩大特色外延，激发社区居民对社区特色的创新创造和宣传推广。
（2）特色社区
2018年共计拨付特色社区创建经费610万元，共完成学院路、洪家洲、仓田等12个特色社区的创建工作；社区办公服务用房按照“七室一厅”的标准，社区公共服务体系健全，涉及社区居民利益的公共服务事项实现全覆盖。创新实践“网格化+一公里”，形成方便快捷的生活服务圈。围绕社区全面建设，打造生态、共享等特色社区。从极具针对性的单方面或节点工作着手，围绕社区治理与服务创新，打造养老服务、文明和谐、平安幸福等特色社区。
（3）项目完成率
评价专项资金安排的项目截至2018年12月31日项目完成情况一般，2018年度特色社区专项资金安排800万元，支出610万元的项目已完工，结余资金190万元未使用。
2、项目效益评价
（1）经济效益；项目对国民经济或区域经济发展、人民群众生活所带来的直接或间接效益。经现场评价，该项目对社区建设有较大帮助。
（2）社会效益 ；项目实施是否产生社会综合效益。根据每年年初计划的目标完成。经现场评价，该项目实施，有利于岳阳楼区特色社区建设，反映各个社区的特色，社会效果显著。
（3）环境效益；项目实施是否对环境产生积极或消极影响。根据每年年初计划的目标完成。
（4）可持续性影响；项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响。经现场评价，该项目，较好满足了社区居民需要。
（5）社会公众或服务对象满意度；社会公众或服务对象对专项基金实施效果的满意程度。经现场问卷调查评价，辖区内市民反映较好，较满意。
五、评价结论
通过本项目的实施，提高了社区居民幸福度和满意度，推进“全国社区治理和服务创新试验区”的建设。根据绩效评分细则，项目绩效评分值为 89分，等级为一般。
六、存在的问题及建议
（一）存在的问题
1、节约专项资金结余未上缴财政，影响财政预算资金安排。
岳阳楼区民政局2018年特色社区建设资金结余190万元；结余资金未上缴财政，影响财政预算资金安排。
2、项目专项资金支出无具体明细
经现场抽查，吕仙亭街道办事处、奇家岭街道办事处、洞庭街道办事处申请特色社区建设资金的账务处理中，无会议纪要及具体明细。
3、未建立跟踪监督反馈机制
经现场评价，特色社区专项资金的使用，未建立跟踪监督反馈机制；该局对资金支出手续未进行跟踪监督，下属单位不规范支出未得到及时更正，专项资金使用的合理化、效益化未得到保证。
（二）评价建议
1、专项资金结余，应及时上缴财政，以免影响财政预算资金安排。
2、加强项目管理
组织街道办事处及社区相关人员进行业务、财务培训，提高业务水准，增强专项资金使用意识。确保资金使用规范、安全、高效，遏制挪用、截留专项资金等违规行为的发生。
3、建立跟踪监督反馈机制，保证专项资金使用的合理化、效益化。
附件：
1、2018年岳阳楼区民政局特色社区建设资金项目专项基金绩效评价指标打分表
湖南公众会计师事务所有限公司
2019年8月23日
