岳阳楼区民政局
2018年度社区便民服务平台建设资金
绩效评价报告
湖南公众会计事务所有限公司接受贵局的委托，按照《岳阳楼区财政局关于印发（岳阳楼区2019年重点绩效评价方案》）的通知》﹝岳财楼绩（2019）2号﹞的要求，对岳阳楼区民政局2018年度社区便民服务平台建设资金开展了绩效评价。我所绩效评价是根据财政部《财政支出绩效评价管理办法》（财预﹝2011﹞285号）、中国注册会计师协会《会计师事务所财政绩效评价业务指导》及贵局相关委托的要求进行的。绩效评价过程中，我们对专项资金使用情况进行了全面了解，查阅了相关凭证和账簿、相关管理制度，结合对服务对象进行问卷调查的方式，最终形成了岳阳楼区民政局2018年度社区便民服务平台建设资金评价报告。现将绩效评价情况报告如下：
一、基本情况
（一）单位基本情况
岳阳楼区民政局是岳阳楼区人民政府工作部门，正科级。内部设置有：办公室（信访股）、政工人事股（社会工作股）、规划财务股、政策法制股（行政审批股）、社会组织管理股、社会救助股、基层政权建设股、社会事务股、社会福利股、老龄工作委员会办公室。
（二）项目基本情况:
岳阳楼区民政局2018年收到便民服务平台建设资金1，400.000.00元，2018年度支出专项资金15，983，580.08元，2018年度年初结余13，250，280.63，本年结余-1，983，580.00元，本年累计结余11，266，700.6元。
（三）专项基金评价依据
1、《中华人民共和国预算法》
2、财政部《财政支出绩效评价管理办法》（财预﹝2011﹞285号）
3、湖南省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发﹝2012﹞33号）
4、湖南省人民政府《关于深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发﹝2015﹞8号）
5、岳阳楼区财政局《岳阳楼区2019年重点绩效评价工作方案》（岳楼财绩﹝2019﹞2号）
6、2018年度有关单位编制的绩效目标、项目申报资料、上级下达专项基金的指标文件预算执行和项目实施的有关材料等。
（四）项目实施依据项目绩效的目标
规划设计社区综合服务平台，满足群众服务需求，打造归属感和凝聚力强的社区氛围，提升社区服务功能，符合以科学发展观为指导的理念。
二、绩效评价工作情况概括
（一）绩效评价目的
根据财政部《财政支出绩效评价管理办法》（财预﹝2011﹞285号）、岳阳楼区财政局《岳阳楼区2019年重点绩效评价工作方案》（岳楼财绩﹝2019﹞2号）等文件的相关要求，通过绩效评价，提出进一步加强财政专项基金规范使用和管理的建议及措施，促进财政专项基金年度计划管理工作，提高财政基金使用效率。
（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法
1、绩效评价原则：公开、公平、公正和综合分析原则。
2、评价指标体系：共性指标依据专项资金的设立、申请、决策、
管理过程的特点制定符合专项资金的评价指标；个性指标根据该专项资金的实际情况和具体实施的过程及结果效应，制定符合该专项资金相应的个性指标，最终完善该项目的评价指标体系。
3、评价方法：检查和评价，采取审阅项目文件、验收资料、查阅账簿凭证、财务资料、实地查看等多种方法，结合该项目自评自查，认真仔细地对岳阳楼区民政局2018年度社区便民服务平台建设资金项目专项基金的管理和使用、对专项基金效益进行客观、真实地检查和评价。
（三）绩效评价工作过程
1、成立绩效评价工作小组。接受委托后，我所成立了绩效评价工作小组，抽调了4名绩效评价工作经验丰富的工作人员，进行了前期培训和业务督导。
2、收集相关资料，熟悉掌握相关信息。在前期准备中，评价小组从岳阳楼区民政局、岳阳楼区财政局收集了政策依据、专项基金办理办法、项目申报和评审办法、指标文件等，并从有关部门、互联网等途径获取相关资料信息，熟悉并了解专项基金的性质和绩效目标。
3、设计问卷调查与访问对象。框架设计完成后，根据基金特点和指标内容设计了“问卷调查”。根据问题，提出了面访对象，面访对象包括项目管理单位工作人员、项目地域公众代表。
4、绩效评价实施过程。评价设计过程阶段结束后，评价小组随即进入评价实施过程：召开进场会→下发绩效评价工作方案和基础数据表→收集自评报告及基础数据表→提前通知现场评价对象→按计划现场评价及取证→编制现场评价工作底稿→实地调研、发放问卷调查→获取现场评价工作回执→整理资料汇总数据→撰写绩效评价报告。
三、 项目资金和实施情况分析
1、项目资金情况分析情况
（一）便民服务平台建设专项资金到位情况。截止2018年12月31日，民政局共收到便民服务平台建设专项资金区级财政资金1400万元；明细如下：
2018年便民服务平台建设专项资金收入明细表
单位：万元
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项目 |
指标文号 |
指标内容 |
中省指标金额 |
市级资金 |
区级资金 |
合计 |
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社区平台建设 |
区级配套 |
社区平台建设 |
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1400.00 |
1400.00 |
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合计 |
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1400.00 |
1400.00 |
（二）2018年度该专项资金总支出15，983，580.08元，明细见附表3。
（三）2018年民政局共收到社区便民服务平台建设资金1400万元，支出15，983，580.08元，年初结余13，250，280.63元，本年结余-1，983，580.00元；本年累计结余11，266，700.6元，本年资金使用超支。
2、项目管理、实施情况
（一）项目管理
（1）管理制度健全性：据现场评价结果，项目实施单位的业务管理制度欠健全。
（2）组织机构：机构健全、分工明确；项目实施单位提供了必备的人员、场地、设备等条件。
（3）项目实施项目按计划进度实施；项目实施完成情况一般。
（4）制度执行有效性：项目实施符合相关业务管理规定，有效执行。
（二）财务管理
（1）管理制度健全性：基金管理、费用支出等制度健全；制度执行严格；会计核算规范。主管单位和项目实施单位均已制定相应的专项基金和项目基金管理办法，基金管理办法符合相关财务会计制度的规定，基金管理办法较为健全。经现场评价结果，各项管理制度包括业务制度、财务制度、专项基金管理办法有待完善。
（2）基金使用情况：存在挤占挪用情况、超标准开支情况和超预算情况。
四．项目绩效情况分析
项目的绩效从项目产出和项目效益两方面进行评价。
1、项目产出评价
（1）社区服务
中共岳阳楼区委组织部2017年6月，公布了《岳阳楼区社区（村）综合服务平台建设实施方案》，要求各社区按照“五统一”的建设标准，目前已有63个社区完成了规范化改造，根据“七室一厅”的要求，充分利用原有空间因地制宜以满足社区功能布局的新要求，适应了居民群众的新需要；坚持“办公区域最小化、服务场地最大化，社会效益最优化”的总原则，实现区域清晰、功能明确、方便使用，以凸显服务居民的主旨。
（2）社区制度体系
2018年，按照全市统一的《村（社区）综合服务平台室外公示及室内上墙内容手册》，指导全区社区综合服务平台的制度设置。创新巴陵先锋党员活动日、便民服务日、基层党组织纪实管理和党员积分管理等制度，统一在社区综合服务平台内外进行公示；以制度管人管事，确保管理与服务都有完善的制度做保障。
2、项目效益评价
（1）经济效益；项目对国民经济或区域经济发展、人民群众生活所带来的直接或间接效益。经现场评价，该项目对社区建设有较大帮助。
（2）社会效益 ；项目实施是否产生社会综合效益。根据每年年初计划的目标完成。经现场评价，该项目实施，较好地方便了辖区内市民的生活，社会效果显著。
（3）环境效益；项目实施是否对环境产生积极或消极影响。根据每年年初计划的目标完成。
（4）可持续性影响；项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响。经现场评价，该项目，满足了社区居民需要。
（5）社会公众或服务对象满意度；社会公众或服务对象对专项基金实施效果的满意程度。经现场问卷调查评价，辖区内市民反映较好，较满意。
五、评价结论
通过本项目的实施，提高了社区居民幸福度和满意度，推进“全国社区治理和服务创新试验区”的建设。根据绩效评分细则，项目绩效评价分值为80分，等级为一般。
六、存在的问题及建议
（一）存在的问题
专项资金使用超支，影响财政预算资金安排。
岳阳楼区民政局2018年收到便民服务平台建设资金1，400.000.00元，2018年度支出专项资金15，983，580.08元，超支1，983，580元。2018年度年初结余13，250，280.63，本年累计结余11，266，700.6元。上年度结余资金过多，且未上缴，影响下一年度预算安排。
2、专项资金挪用
在社区便民服务平台建设资金拨付中：2018年11月13日楼区民政局付特色社区PPT制作费用20000元，应从特色社区专项资金中拨出。2018年1月30日楼区民政局付炮台山社区社区平台建设资金20000元，申请报告中写明资金用于福彩金。
3、金鹗山办事处岳荣社区2019年8月16日收20000.00元社区平台建设工程还款，付款人和收款人同为游春霞，会计主管及会计审核不到位,付款人应是新世纪公司。
4、专项资金的审批手续和收支账务处理不完善
经现场核实，岳阳楼区民政局财务做账中，部分记账凭证未附原始凭证及清单。2018年9月收到的社区便民服务平台建设资金1400万元，只有记账凭证；金鹗山办事处岳荣社区2018年12月31日，共收该专项资金1，077，433.39元，作账以拨入专款-其他资金-其他收入 879，843.39元和事业收入-其他-其他收入197，590.00元作账，专项资金科目设置不符合规范。
（二）评价建议
1、完善业务管理制度、财务管理制度、专项资金管理办法。
2、组织社区及街道办事处相关人员进行项目业务、财务培训，提高业务水准，增强专项资金使用意识。确保资金使用规范、安全、高效，一定程度上遏制挪用、截留专项资金等违规行为的发生。
附件：
1、2018年岳阳楼区民政局社区便民服务平台建设资金项目专项基金绩效评价指标打分表
湖南公众会计师事务所有限公司
2019年8月23日
