岳阳楼区吕仙亭街道办2018年度部门整体支出 绩效评价报告书
受岳阳楼区财政局委托，湖南天翔联合会计师事务所依据《岳阳楼区财政局关于开展2019年度区吕仙亭街道办事处整体支出重点绩效评价工作的通知》精神和相关委托要求，对岳阳楼区吕仙亭街道办事处（以下简称：吕仙亭街道办）2018年度整体财政支出绩效进行评价，现将有关情况报告如下：
一、基本概况
吕仙亭街道位于岳阳市城区西南部，东靠京广铁路，西临洞庭湖，南接湖滨（龟山），北抵巴陵西路。面积5.7平方公里，人口4.7万人，辖梅溪桥、芋头田、慈氏塔、鄢家冲、吕仙亭、观音阁、三角线、岳港、龟山9个社区。街道办驻竹荫街岳港大院。
吕仙亭街道办是岳阳楼区政府下属正科级行政单位，具有社区党建、服务经济发展、统筹社区发展、组织公共服务、实施综合管理、监督专业管理、指导基层自治、动员社会参与、维护辖区平安等职能。
本次部门整体支出绩效评价预算机构包括街道办和下属二级机构六个站所，均为财政预算全额拨款单位。
（一）机构设置情况
根据岳阳楼区委办和政府办印发的《岳阳楼区吕仙亭街道办事处机关事业单位职能配置机构设置人员编制规定》（岳楼办发[2016]16号）的通知，吕仙亭街道办设4个内设机构：分别为党政综合办公室、经济社会发展办公室、人口和计划生育办公室、社会管理综合治理办公室。下设6个二级事业单位站所：经济管理工作站、就业和社会保障工作站、计划生育服务所、公共文化和社会事业服务中心、城管环卫工作站、控建拆违征收安置工作站，以上二级机构中预算编制均在吕仙亭街道办。
（二）人员情况
根据岳阳楼区委办和政府办印发的《岳阳楼区吕仙亭街道办事处机关事业单位职能配置机构设置人员编制规定》，吕仙亭街道办核定人数为50人（行政13人，事业37人），全部为在职人员；财政实际预算拨款74人，在职人员50人、离退休24人。
（三）主要工作职责
1.加强党的建设。落实基层党建工作责任制，建设服务型基层党组织，统筹推进街道、社区党建和非公有制经济组织、新社会组织党建，加强新形势下意识形态和宣传思想工作，确保党党建工作得实效。
2.服务经济发展。承担服务辖区内项目建设和企业发展的任务，配合相关单位打击破坏经济发展环境的行为，维护经济秩序，优化投资环境。
3. 统筹社区发展。统筹落实社区发展的重大决策和社区建设规划，参与辖区公共服务设施建设规划，推动社区健康、有序、可持续发展。
4. 组织公共服务。组织实施与居民生活密切相关的公共服务，落实或配合落实人力资源和社会保障、民政、环境卫生、交通建设、文化体育和新闻出版、教育、医疗卫生和计划生育等领域相关政策措施。
5. 实施综合管理。对辖区内城市管理、人口服务、安全生产、禁违拆违治违、环境保护、社会治理等综合性工作，负责总牵头、总协调、总监督、总兜底。
6. 监督专业管理。对辖区内各类专业执法工作予以支持配合并组织开展群众监督和社会监督。
7. 指导基层自治。指导社区居委会建设，健全自治平台，组织社区居民和单位参与社区建设和管理。
8.动员社会参与。动员各类驻辖区单位、社会组织和社区居民等社会力量参与社区治理，引导驻辖区单位履行社会责任，整合辖区内各种社会力量为社区发展服务。
9. 维护辖区平安。承担辖区社会治安综合管理、综治民调和人民调解等有关工作，处理群众来信来访，反映社情民意，化解矛盾纠纷，实现“小事不出社区，大事不出街道，矛盾不上交”。
（四）部门整体支出的管理状况
为进一步加强财务管理，严格制度约束，规范财务运作，加强收支管理，提高资金使用效益，吕仙亭街道办制定了一系列的财务制度，并编制了机关财务管理制度汇编，在专项资金使用、公务卡管理、国有资产处置、工程结算支付等方面制定了科学、详细的管理办法及流程与细则。
总体分析，吕仙亭街道办财务管理分工明确，工作流程实施合理，在执行风险控制方面有良好的约束机制。
二、部门整体支出规模、使用方向和内容
（一）年度预算收支情况
1、年初总收支预算情况
根据岳楼常审〔2018〕1号《2018年部门预算的通知》，吕仙亭街道办2018年度部门收支预算情况如下：
单位：万元
|
预算项目 |
吕仙亭街道办 |
合计 |
|
财政拨款 |
792.35 |
792.35 |
|
其中:财政经费拨款 |
792.35 |
792.35 |
|
收入预算合计 |
792.35 |
792.35 |
|
基本支出 |
592.35 |
592.35 |
|
其中：财政拨款支出 |
592.35 |
592.35 |
|
项目支出 |
200.00 |
200.00 |
|
其中：财政拨款支出 |
200.00 |
200.00 |
|
支出预算合计 |
792.35 |
792.35 |
从年初预算批复情况来看：吕仙亭街道办收入预算792.35万元，均为财政拨款给街道办机关。支出预算中基本支出592.35万元，占支出预算总额的75%，项目支出200.00万元，占支出预算的25%。
另以上项目支出预算中，项目支出的执收成本预算200万元为名义预算，以实际发生的非税收入为准（预算制定时尚未发生）。
2、本年财政拨款预算追加
根据2018年度后续下达的预算追加指标文的批复，本年财政拨款预算追加及年度可用财政拨款预算指标情况如下： 单位：万元
|
预算项目 |
合计支出 |
基本支出 |
项目支出 |
|
|
吕仙亭街道办 |
年初预算 |
792.35 |
592.35 |
200.00 |
|
本年追加 |
241.26 |
241.26 |
- |
|
|
上级补助收入 |
- |
- |
- |
|
|
上年结余 |
91.71 |
91.71 |
- |
|
|
小计 |
1125.32 |
925.32 |
200.00 |
|
从年初预算及追加预算后分析，吕仙亭街道办2018年度可用财政预算资金1,125.32万元。吕仙亭街道办2018年度共追加财政241.26万元主要用于吕仙亭街道办及社区在职和退休人员2018年奖励款及社区各项工作经费追加。其中办事处机关人员奖励149.21万元，社区人员奖励36.3万元，工作经费55.75万元。
3、非税收入
吕仙亭街道办2018年非税收入708.27万元，为征收费用后，楼区财政再100%返还。主要为保障性住房奖励21.37万元，洞庭新城项目奖励工作经费683.9万元，华辉公司交租金3.00万元。
4、整体支出使用范围、方向和内容
2018年度当年预算支出792.35万元，其中基本支出792.35万元，使用内容为人员经费和日常公用经费；项目支出200.00万元为名义预算，实际以非税收入执收成本发生额为准。详见下表：
单位：万元
|
支出项目 |
基本支出 |
|
|
局机关 |
小计 |
|
|
工资福利支出 |
474.49 |
474.49 |
|
商品和服务支出 |
292.17 |
292.17 |
|
对个人和家庭的补助 |
20.69 |
20.69 |
|
其他资本性支出 |
- |
- |
|
基本建设支出 |
- |
- |
|
合计 |
792.35 |
792.35 |
（二）年度总预算收支决算及财政预算收支决算情况
1、年度预算收入决算情况
2018年度吕仙亭街道办全年收入资金4,111.11万元，剔除财务重复记账的非税收入708.27万元，全年实际收到资金3,402.84万元：其中区财政预算646.53万元，占比19%；区财政非税收返还资金708.27万元，占比21%；各项代收代付收入项目2,048.04万元，占比60%。详见下表：
|
序号 |
收入项目 |
金额（万元） |
备注 |
|
1 |
财政预算资金 |
646.53 |
区财政预算资金拨付 |
|
2 |
财政非税收入 |
708.27 |
区财政非税资金全额返还 |
|
|
区财政拨付小计 |
1354.80 |
|
|
3 |
楼区民政、劳动就业局、环卫局专项 |
1075.62 |
代收代付（详见专项章节） |
|
4 |
其他收入 |
442.50 |
代收代付，其他收入331.89万元，其中计生经费33.13万元，洞庭新城拔工作经费20万元，另区直各部门拨各种经费199.86万元，区财行资股拔办事处办公楼维修改造费78.90万元。 |
|
4.1 |
慈氏塔项目经费 |
58.02 |
|
|
4.2 |
创建创业城市经费 |
15.00 |
|
|
4.3 |
党员活动费 |
4.46 |
|
|
4.4 |
计生经费 |
33.13 |
|
|
4.5 |
其他 |
331.89 |
|
|
5 |
社区居委会经费 |
529.92 |
|
|
合 计 |
3402.84 |
|
|
2、年度预算支出决算及结余情况
（1）吕仙亭街道办年度预算支出决算及结余情况
单位：万元
|
比较指标 |
支出项目 |
吕仙亭街道办 |
|
|
小计 |
其中：财政拨款 |
||
|
预算指标 |
基本支出 |
592.35 |
592.35 |
|
项目支出 |
- |
- |
|
|
小计 |
592.35 |
592.35 |
|
|
决算金额 |
基本支出 |
857.67 |
857.67 |
|
项目支出 |
- |
- |
|
|
小计 |
857.67 |
857.67 |
|
|
执行差额 |
基本支出 |
-265.32 |
-265.32 |
|
项目支出 |
- |
- |
|
|
小计 |
-265.32 |
-265.32 |
|
从以上数据分析：
（1）2018年度吕仙亭街道办财政预算资金实际支出为857.67万元，全部为基本支出857.67万元。累计结余-265.32万元，结余率为-44.8%，形成结余原因主要系吕仙亭街道办实际工作中综治维稳支出、城管爱卫、文明创建、控建拆违、安全生产及食品安全等工作站产生的支出超出了财政预算金额。超出结余的支出由财政预算追加资金及返回的非税收入执收成本弥补。
三、部门整体支出管理及使用情况
（一）基本支出管理情况
吕仙亭街道办基本支出的范围和主要用途包括本机关及下属单位的人员经费和日常公用经费。具体包括：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、其他资本性支出。预算支出的管理和使用情况如下：
1、基本支出本年预算指标可用情况
单位：万元
|
预算项目 |
吕仙亭街道办 |
合计 |
|||
|
本年预算 |
本年追加 |
预算可用指标 |
|||
|
工资及福利支出 |
279.49 |
- |
279.49 |
279.49 |
|
|
商品和服务支出 |
292.17 |
241.26 |
533.43 |
533.43 |
|
|
对个人和家庭的补助 |
20.69 |
- |
20.69 |
20.69 |
|
|
合 计 |
592.35 |
241.26 |
833.61 |
833.61 |
|
根据本年预算，上年结余和本年预算追加情况，本年基本支出预算可用指标833.61万元。其中年初预算整体预算资金为792.35万元，剔除名义预算专项资金200.00万元后（非税收入执收成本），实际年初预算为592.35万元，本年财政预算追加指标241.26万元。综上所述，吕仙亭街道办全年财政实际预算资金指标833.61万元。
2、基本支出预算执行情况
单位：万元
|
预算项目 |
吕仙亭街道办 |
||
|
预算可用指标 |
本年决算金额 |
差额 |
|
|
工资及福利支出 |
279.49 |
459.95 |
-180.46 |
|
商品和服务支出 |
533.43 |
394.25 |
139.18 |
|
对个人和家庭的补助 |
20.69 |
3.50 |
17.19 |
|
合 计 |
833.61 |
857.70 |
-24.09 |
（1）从上表分析，吕仙亭街道办基本支出结余-24.09万元，整体支出结余率-0.03%。其中：工资及福利结余-180.46万元，结余率64.50%；商品和服备支出结余139.18万元，结余率26.10%；对个人和家庭补助支出结余17.19万元，结余率82.90%。
（2）吕仙亭街道办年度支出分类情况
2018年资金使用分类统计表
|
序号 |
支出项目 |
金额（万元） |
|
1 |
工资福利支出 |
459.95 |
|
2 |
拨付工会经费 |
0.62 |
|
3 |
维修费 |
127.02 |
|
4 |
公用经费支出 |
264.43 |
|
5 |
业务招待费 |
5.65 |
|
合 计 |
857.67 |
|
1、 工资及福利支出459.95万元，其中工资津贴支出212.57万元，绩效工资73.83万元，十三月工资及奖金138.01万元，社会保障缴费35.54万元。
2、 根据工会账套支出记录，工会经费主要用于慰问机关在职人员开支。
3、 维修费支出127.02万元，主要用于办公楼设施维修开支，其中大额支出有“院落安全隐患改造工程”经财政评审后支出78.8万元，其余零星改造工程多项合计48.22万元。
4、 公用经费支出264.43万元，其中大额支出有办公费14.14万元、印刷费21.64万元、租赁费4.2万元、宣传费20.76万元、交通费23.98万元。
（二）“三公经费”支出使用和管理情况
1、“三公经费”预算及执行情况
单位：万元
|
费用项目 |
预算金额 |
决算支出 |
增减额 |
|||
|
基本支出 |
项目支出 |
基本支出 |
项目支出 |
基本支出 |
项目支出 |
|
|
公务接待费 |
26.00 |
- |
5.65 |
- |
20.35 |
- |
|
公车运行维护费 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
因公出国费用 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
公务车购置费 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
合 计 |
26.00 |
- |
5.65 |
- |
20.35 |
- |
吕仙亭街道办及其二级机构“三公经费”预算总额为26.00万元，其中公务接待费5.65万元，结余20.35万元。吕仙亭街道办预算内无核定车辆，无公务用车运行维护费、因公出国费用、公务车购置费。
2、与上年比较，三公经费控制情况
单位：万元
|
费用项目 |
2017年决算数 |
2018年决算数 |
增加额 |
增长率 |
|
公务接待费 |
11.89 |
5.65 |
-6.24 |
-52.4% |
|
公车运行维护费 |
- |
- |
- |
- |
|
因公出国费用 |
- |
- |
- |
- |
|
公务车购置费 |
- |
- |
- |
- |
|
合 计 |
11.89 |
5.65 |
-6.24 |
-52.4% |
吕仙亭街道办“三公经费”中公务接待费较上年减少6.24万元，减少比例为52.40%。
（三）专项支出管理和使用情况
吕仙亭街道办2018年年初财政预算资金及后续财政追加预算资金均不涉及专项支出项目。吕仙亭街道办2018年收到代收代付的专项资金1,075.62万元,支付代收代付的专项资金717.25万元，结余378.37万元。详细情况如下：
1、专项资金预决算投入及使用情况
单位：万元
|
内容 |
上年结余 |
当年收到金额 |
当年支出金额 |
本年结余 |
备 注 |
|
平台建设 |
20.00 |
80.00 |
80.00 |
378.37 |
楼区民政局拨入 |
|
民政专项资金 |
207.79 |
52.71 |
楼区民政局拨入 |
||
|
社区建设 |
150.00 |
45.00 |
楼区民政局拨入 |
||
|
劳动就业资金 |
136.78 |
103.51 |
楼区劳动就业局拨入 |
||
|
环卫清扫工资 |
489.47 |
434.45 |
楼区环卫局拨入 |
||
|
残疾人联络员津贴 |
1.58 |
1.58 |
楼区残联拨入 |
||
|
以工代赈 |
10.00 |
- |
楼区劳动就业局拨入 |
||
|
合 计 |
1,075.62 |
717.25 |
|
2、专项资金管理情况
各专项资金本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不擅自调项、扩项、缩项、不拆借、挪用、挤占资金。专项项目的申报严格按照各级财政资金管理的要求进行，专项资金财政拨款到位后进行了项目的开展和资金的投入。
四、部门整体支出绩效情况
根据考核评分细则，考评组认为，吕仙亭街道办2018年部门整体支出财政下拨资金管理规范、政策执行有力、有效发挥了财政资金的使用效率。基本完成街道办范围内的党建工作、基建项目工作、民生工作、文化建设宣传工作、基维稳及社区精细管理等工作。综合考评得分85.5分，等级为“良”，具体评分见附件3。吕仙亭街道办2018年部门整体支出财政下拨资金取得了良好的成效，基本完成了预期目标任务。
（一）定量指标完成情况
|
项目 |
目标值 |
实际完成值 |
备注 |
|
财政供养人员控制率 |
≦100% |
100% |
编制50人， 在职50人。 |
|
“三公经费”控制率 |
≦100% |
82.3% |
预算24.70万元，使用20.33万元。使用率82.3% |
|
预算完成率 |
≧100% |
84.5% |
预算指标820.41万元，拨付693.22万元。 |
|
预算调整率 |
=0 |
30% |
年初预算792.35 万元，后追加241.26万元，调整率30% |
|
党建工作 |
年初工作计划 |
完成既定目标 |
|
|
项目工作 |
年初工作计划 |
完成既定目标 |
|
|
民生工作 |
年初工作计划 |
完成既定目标 |
|
|
文化建设宣传工作 |
年初工作计划 |
完成既定目标 |
|
|
维稳及社区精细管理工作 |
年初工作计划 |
完成既定目标 |
|
（二）定性指标完成情况效
1、党建工作方面。逐步建立了芋头田特色社区、观音阁社区、梅溪桥社区、鄢家冲社区等一批党建品牌社区；开展“两个责任”和纠“四风”工作；工委领学16次，机关、社区支部组织集中学习70余次，开展“十九大报告”学习5次，组织机关社区干部到区廉政教育基地学习3批次，以学促干部素质提升。
2、项目工作方面。白水二期项目，解决已签约被征拆户的款项结清问题、岳港搬迁项目扫尾清零，已收储公产308户，私产18户；鱼巷子改造工程三期60个固定门面、47个钢棚、37个固定摊位已全部签约搬迁完毕。
3、民生工作方面。全年完成低保户信息比对核实1364户2287人，动态新增52户、70人，核减238户403人。通过市、区两级劳动局举办的现场人才招聘会及平时劳保站推荐就业、自主创业和自谋职业带动城乡就业共有850人，辖区内其中城镇新增就业657人。今年来居民服务共38915件，网格员上报事件1575件，公共服务平台网上受理事件1022件，完成人员数据更新13995条，完成房屋数据更新11099条。实现人口服务均等化，让所有计生家庭及时享受政策红利。
4、文化建设宣传方面。主要打造芋头田“老城记忆展览体验厅”优质阵地，按照红色记忆、码头记忆、街巷记忆、铁路记忆、宗教记忆五个篇章，展现老城特色。更新户外大型公益广告236平方米，张贴遵德守礼牌1800余块，公益广告宣传栏150多块，制作并发放宣传单15000份，宣传册3000册，全辖区LED电子屏滚播核心价值观和文明公约等内容，让创建氛围更显火热。
5、维稳及社区精细管理方面。开展打非治违禁炮行动6 次，开展安全生产大排查，进企业检查35次，下达整改函 5 份，整改安全隐患32处。开展集中整治行动15次。全年受理、办理群众反应信访问题的信访事项126起。组织配合开展城管、环保、禁违、交通、食安等相关整治行动40次；处理城市管理纠纷、投诉事项50起；开展禁炮专项整治行动12次；全年制止违法建筑7处，共310平方米；拆除12处，共1690平方米。
（三）社会公众满意度评价
市民满意度调查：在考评期间，我事务所根据楼区财政局的有关要求，制定了专门的调查问卷，共计发放调查问卷20份，收回表格20份，回收率为100%，通过统计分析，基本获得了社会公众的较好的评价。综合工作满意度为90%。
五、存在的问题
（一）财务基础工作需进一步加强，财政支出、上级拨款支出混淆核算。
吕仙亭街道办收入来源为楼区财政拨款和其他单位转移支付款。在账务核算中，收入及支出金额中不能直观反映财政预算当年支出金额，而是将上级拨付的一些项目支出笼统反映在一起。
（二）资产管理需完善
评价过程中，发现单位未定期进行固定资产定期清查，未实行实物编号、登记，没有建立严格的验收、保管、报废等手续，固定资产管理制度有待进一步完善。
（三）预算编制与实际决算金额存在较大差额
如财政预算支出金额592.35万元，实际决算金额857.67万元，超额-265.32万元。预算调整金额偏大，预算编制精确度偏低，部分差额依靠非税收入弥补。
六、改进措施和建议
（一）加强财务管理，规范账务处理。严格按照预算规定的项目和用途使用财政资金，按照实际支出项目内容进行财务核算。严格按照《会计法》、《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》等规定，结合实际情况，根据预算设置支出科目，规范财务核算，完整披露相关信息。
（二）固定资产管理要在资产清查清查的基础上，建立完善基础管理。建立标签台帐管理制度，加强利用，杜绝限制。
（三）预算财务分析常态化。定期做好支出预算财务分析，及时对预算执行情况进行实时监控。对预算执行情况和年度的收支进行准确预测，避免超预算支出，为下年度财政预算决策提供依据。
七、预算调整建议
根据上述报告，本次评价的2018年度楼区吕仙亭街道办整体支出中，基本支出超额-265.32万元，虽产生较大超支，考虑到吕仙亭街道办每年有非税收入可以弥补，建议维持原有预算计划。
附件：《2018年度岳阳吕仙亭街道办部门整体支出绩效评价评分表》
湖南天翔会计师联合事务所
2019年10月22日
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