岳阳楼区移民开发局2017年度
大中型水库移民后期扶持规划
道路交通建设项目支出绩效评价报告
岳阳楼区财政局：
湖南天翔联合会计师事务所接受贵局的委托，按照《岳阳楼区财政局关于印发<岳阳楼区2018年重点绩效评价方案>的通知》(岳财楼绩[2018]3号)的要求，对岳阳楼区移民开发局（以下简称楼区移民局）2017年度大中型水库移民后期扶持规划道路交通建设项目（以下简称后扶道路交通建设项目）支出开展了绩效评价。我所绩效评价是依据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》、中国注册会计师协会《会计师事务所财政支出绩效评价业务指导》及相关委托要求进行的。现将绩效评价情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目基本情况
岳阳楼区移民局是岳阳楼区一级全额财政拨款行政支持类事业单位。主要职责职能是贯彻执行国家移民工作方针、政策，拟订全区移民工作规章和方案，探索开发性移民的新机制，抓好开发性移民工作；编制移民项目规划、对项目实施进行管理及监督；制定移民资金管理办法，负责直扶人口的核定登记和移民信访接待工作，做好全区移民的职业和困难家庭的帮扶及社会稳定工作。
后扶道路交通建设项目是区移民局根据国务院[2006]17号文件精神，为改善楼区大中型水库移民聚居区道路交通状况制定的项目。项目资金来源为区财政转移支付中央财政下达的大中型水库移民后期扶持规划专项资金拨款。该项目分7个分项目，分别是郭镇乡建中村-麻布村建麻公路道路建设项目、郭镇乡马安村道路建设项目、城陵矶街道城陵矶村道路建设项目、望岳路街道栖凤亭社区道路改造项目、王家河街道海棠社区道路建设项目、五里牌街道古井社区道路建设项目、奇家岭街道奇西社区道路建设项目。
（二）项目实施依据
1、国发[2006]17号《关于完善大中型水库移民后期扶持政策的意见》；
2、湘财综指[2016]58号《湖南省财政厅关于提前下达2017年大中型水库移民后期扶持项目资金的通知》；
3、岳移计[2017]201号《岳阳市移民开发局关于下达岳阳楼区大中型水库移民后期扶持规划2017年度资金项目计划的通知》。
（三）项目绩效目标
加强库区和移民安置区基础设施建设，改善移民生产生活条件，促进经济发展，增加移民收入，提高移民生活水平。
二、项目绩效评价工作概况
（一）绩效评价目的
通过对楼区移民局后扶道路交通建设项目支出的绩效评价，了解该项目资金的收入、支出、管理和使用情况，考核该项目资金投入是否达到预期目标，为财政部门提供决策依据，提供财政资金的使用效率。
（二）绩效评价原则、指标体系及评价方法
1、绩效评价原则：遵循科学规范、公正公开、绩效相关原则。
2、项目绩效评价指标体系：本次项目支出绩效评价指标体系包括共性指标和个性指标，主要依据岳阳市财政局制定的项目支出绩效评价指标体系，并根据具体项目设置了个性指标。
绩效评价指标体系见附件1：《楼区移民局后扶道路交通建设项目支出绩效评价指标体系》。
3、绩效评价方法：本次绩效评价分项目决策、项目管理、项目绩效三部分内容，通过对项目目标、决策过程、资金分配、资金到位、资金管理、组织实施、项目产出、项目效果等方面的分析，结合对社会公众和服务对象进行满意度调查的方式，对项目支出进行绩效评价。
（三）绩效评价工作实施过程
1、组织实施：核查2017年度后扶道路交通建设资金收入、支出及结余情况；收集整理相关政策法规依据、制度、管理办法或工作细则，相关批文、报告、工作计划、工作总结等；根据楼区移民局职责职能、工作内容和履职情况等内容，编制项目支出绩效评价指标体系；采用问卷调查的方式，对社会公众或服务对象进行满意度调查。
2、分析评价：对核查的会计数据和收集的资料进行整理归纳汇总分析，依据部门项目支出绩效评价指标体系进行评分，形成后扶道路交通建设项目支出绩效评价报告。
三、项目资金和实施情况分析
（一）后扶道路交通建设项目资金收入、实际支出情况
1、项目资金预算及到位情况
2017年预算安排后扶道路交通建设项目资金167万元，实际到位167万元。
2、项目资金使用情况
2017年度后扶道路交通建设项目实际支出162万元。其中，郭镇乡建中-麻布村建麻公路道路建设项目预付款100万元，郭镇乡马安村道路建设项目支出18万元（暂扣质保金0.9万元记往来），城陵矶街道城陵矶村道路建设项目支出10万元， 望岳路街道栖凤亭社区道路改造项目支出7万元，王家河街道海棠社区道路建设项目支出20万元（暂扣质保金1万元记往来），五里牌街道古井社区道路建设项目支出7万元。奇家岭街道奇西社区道路建设是区财政局“一事一议”项目，因其他资金尚在筹措阶段，工程尚未开工，故后扶资金5万元未拨付。
郭镇乡建中-麻布村建麻公路道路建设项目总预算654万元，2016年9月开工，2017年2月已经完工。项目正在结算财评阶段。该项目资金来源为楼区移民局移民资金450万元，余款由经建投支付。楼区移民局预算拨款450万元分三年安排，2016年200万元、2017年100万元已经到位，2018年150万元正在申请中。到位资金已经拨付，另从经建投借款支付50万元，合计已支付该项目工程款350万元。
主要数据如下表：
楼区移民局项目收入支出统计表 单位：万元
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项目 |
项目预算 |
支出金额 |
备注 |
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郭镇乡建中-麻布村建麻公路道路建设 |
100 |
100 |
预付款 |
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郭镇乡马安村道路建设 |
18 |
18 |
竣工验收 |
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城陵矶街道城陵矶村道路建设 |
10 |
10 |
竣工验收 |
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望岳路街道栖凤亭社区街道改造 |
7 |
7 |
竣工验收 |
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王家河街道海棠社区道路建设 |
20 |
20 |
竣工验收 |
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五里牌街道古井社区道路建设 |
7 |
7 |
竣工验收 |
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奇家岭街道奇西社区道路建设 |
5 |
0 |
资金筹措阶段 |
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合计 |
167 |
162 |
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（二）项目实施、组织和管理情况
根据《岳阳楼区大中型水库移民资金项目管理办法》，郭镇乡建中、麻布村建麻公路道路建设项目由楼区移民局负责项目管理和实施。项目进行了可行性研究并出具了报告，造价咨询及报告、施工图设计审查及报告、招投标等程序、相关资料齐全。
奇家岭街道奇西社区道路建设项目尚在资金筹措阶段，工程尚未开工。
其他5个项目移民资金投入都在20万元以下，采用“移民自选、自建、自管、自用”管理模式，由民主选举产生的理事会负责项目实施，楼区移民局对项目实施过程进行监督管理。
1、项目决策
（1）项目目标
根据岳楼移[2017]02号《岳阳楼区移民局2017年度项目计划的申请报告》、岳移计[2017]201号《岳阳市移民开发局关于下达岳阳楼区大中型水库移民后期扶持规划2017年度资金项目计划的通知》，后扶道路交通建设7个分项目都在年度计划之内，且分项目内容、资金安排计划具体明确，公路里程、受益移民人数数据资料完整。
（2）决策依据
湘移计[2017]3号《湖南省水库移民开发管理局关于下达岳阳市大中型水库移民后期扶持规划2017年度第一批资金项目计划的通知》；
岳移计[2017]201号《岳阳市移民开发局关于下达岳阳楼区大中型水库移民后期扶持规划2017年度资金项目计划的通知》。
（3）决策程序
本项目符合岳政办发[2007]7号《岳阳市人民政府办公室关于印发岳阳市大中型水库移民后期扶持基金使用管理办法的通知》、岳楼政办发[2007]9号《岳阳市岳阳楼区人民政府办公室关于印发岳阳楼区大中型水库移民后期扶持基金使用管理办法的通知》要求的相关条件；
2017年元月4日楼区移民局提交了相关项目申请报告，并得到区政府批准。申请项目包含了后扶道路交通建设7个分项目。
（4）资金分配
楼区移民局制定了《岳阳楼区大中型水库移民资金项目管理办法》，第二章第六条“移民资金必须专款专用，严禁任何单位或个人截留、挪用、贪污、私分和浪费。严禁用于与移民无关的项目”；第二章第七条“移民项目资金实行计划管理，项目计划逐步报批，计划一经下达，必须严格执行，不得无计划或超计划使用，项目和资金须经原计划批准的移民部门同意，不得随意调整项目和资金”。后扶道路交通建设项目严格执行以上管理办法，资金分配因素全面合理。
后扶道路交通建设资金分配严格按计划执行，无项目调整、无资金截留挪用情况。
2、项目管理
（1）资金到位
项目预算167万元，实际到位167万元资金到位率100％。财政拨款资金到位及时，未影响项目进度。
（2）资金管理
各分项目结算时工程发票、资金拨付结算单、移民资金项目验收表、合同、结算书齐全，无虚列项目支出情况；除扣留两笔共计1.9万元质保金外，无截留挤占挪用情况；无超标准开支情况；无超预算情况。
楼区移民局制定了《楼区移民开发局财务管理制度》，《岳阳楼区大中型水库移民资金项目管理办法》，对资金管理、机关费用专项经费支出等进行严格管理；会计核算规范。
（3）项目组织实施
楼区移民局制定了《建设项目管理制度》，设立了工程项目领导小组。由领导小组和计划工程股对后扶道路交通建设项目进行监督和管理。
郭镇乡建中、麻布村建麻公路道路建设项目通过公开招投标确定施工单位，实施单位具备相关资质；其他20万元以下的5个项目采用“移民自选、自建、自管、自用”管理模式，由受益方自选施工单位。
5个分项目按计划开工，按计划进度开展，按计划完工；
楼区移民局制定了《岳阳楼区大中型水库移民资金项目管理办法》，办法分项目管理原则及职责，规划管理，年度计划管理，项目建设管理，监督与奖惩等方面，作了详尽细致的规定；并按相关制度对本年度后扶道路交通建设项目进行管理。
四、项目主要绩效情况分析
（一）项目产出
1、项目完工验收、工程款拨付情况
郭镇乡马安村道路建设项目、城陵矶街道城陵矶村道路建设项目、望岳路街道栖凤亭社区街道改造项目、王家河街道海棠社区道路建设项目、五里牌街道古井社区道路建设项目等5个项目已竣工验收，工程款已经拨付。
郭镇乡建中、麻布村建麻公路是跨年度项目，工程已经完工尚未验收，项目正在结算财评阶段。2017年资金计划100万元已经拨付。
奇家岭街道奇西社区道路建设是区财政局“一事一议”项目，由楼区移民局与其他单位共同实施，其他资金尚在筹措阶段，工程尚未开工。
2、质量指标
郭镇乡马安村道路建设项目、城陵矶街道城陵矶村道路建设项目、望岳路街道栖凤亭社区街道改造项目、王家河街道海棠社区道路建设项目、五里牌街道古井社区道路建设项目等5个完工项目已通过竣工验收，工程质量合格。
3、成本控制
6个分项目资金投入控制在预算之内。
（二）项目效果
后扶道路交通建设解决了移民出行难问题，有利于发展移民聚居区经济，提高移民群体的生活水平，维护社会繁荣稳定。
五、项目绩效评价综述及结论
根据对项目绩效评价指标体系各项评分指标的分析，评价小组认为，楼区移民局在项目决策、项目管理方面表现良好。在项目绩效方面，移民局完成了年度工作计划各项工作和预期目标。根据对社会公众和服务对象满意度调查问卷的汇总统计分析，该项目也取得了良好的社会效益。综合以上情况，楼区移民局2017年后扶道路交通建设项目支出绩效评价得分94分，等级为“优”。
项目支出绩效评分表见附件2：《岳阳楼区移民开发局后扶道路交通建设项目支出绩效评分表》。
六、存在的问题及建议
（一）存在的问题
1、个别项目实施进度滞后。 奇家岭街道奇西社区道路建设是区财政局“一事一议”项目，由楼区移民局与其他单位共同实施。楼区移民局移民资金分担的5万元2017年8月份已经到位，但项目其他资金尚在筹措阶段，导致工程年底还未开工，进度严重滞后。
2、 个别项目工程款拨付不及时。城陵矶街道城陵矶村道路建设2017年6月已经完工验收，因受益方申请移民局承担决算总投资15.46万元，导致工程款延至2018年初才予以拨付；五里牌街道古井社区道路建设项目因施工方的原因， 延至2018年2月才拨付工程款。
（二）意见和建议
1、后扶道路交通建设项目事关移民聚居区的经济发展与社会稳定，可加快在立项、项目批复、财政资金拨款等方面的工作，缩短项目立项与竣工验收之间的时间差。
2、加强对项目实施工程的监督和管理，确保工程质量，尽力避免因质量问题导致工程整改的情况。
附件1：岳阳楼区移民开发局2017年后扶道路交通建设项目支出绩效评价指标体系
附件2：岳阳楼区移民开发局2017年后扶道路交通建设项目支出绩效评分表
湖南天翔联合会计师事务所
2018年8月23日