岳阳楼区卫计局2017年度

部门整体支出绩效评价报告

 

岳阳楼区财政局：

湖南天翔联合会计师事务所接受贵局的委托，按照《岳阳楼区财政局关于印发<岳阳楼区2018年重点绩效评价方案>的通知》(岳财楼绩[2018]3号)的要求，对岳阳市岳阳楼区卫生和计划生育局（以下简称楼区卫计局）2017年度部门整体支出开展了绩效评价。我所绩效评价是依据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》、《岳阳市预算绩效管理试行办法》、中国注册会计师协会《会计师事务所财政支出绩效评价业务指导》及相关委托要求进行的。现将绩效评价情况报告如下：

一、基本概况

    （一）单位基本情况

楼区卫计局是岳阳楼区一级全额预算拨款行政单位。2017年初核定人数92人，其中在职全额编制60人，离退休32人。

局机关内设16个职能股室：综合办公室、爱国卫生运动委员会办公室、血吸虫病防治工作领导小组办公室、政工人事股、计划财务审计股、政策法规与监督股、卫生应急办公室、疾病预防控制股、医政股、中医药管理股、妇幼健康服务股、科技宣传教育股等。

下属8家事业单位、3家公立及专科医院、3家专业公共卫生服务机构、16家基层医疗机构。

下属机构设置情况如下：

单位性质	数量	下属机构单位名称
事业单位	8	岳阳市岳阳楼区卫生计生综合监督执法局
		岳阳市岳阳楼区新型农村合作医疗管理办公室
		岳阳市岳阳楼区卫生计生绩效管理办公室
		岳阳市岳阳楼区深化医药卫生体制改革领导小组办公室
		岳阳市岳阳楼区卫生计生信息管理服务中心
		岳阳市岳阳楼区卫生计生财务管理中心
		岳阳市岳阳楼区计划生育药具管理站
		岳阳市岳阳楼区病媒生物防治工作站
公立及专科医院	3	岳阳市岳阳楼区人民医院
		岳阳口腔医院
		岳阳肛肠医院
专业公共卫生服务机构	3	岳阳市岳阳楼区妇幼保健院
		岳阳市岳阳楼区疾病预防控制中心
		岳阳市岳阳楼区血吸虫病防治站
基层医疗服务机构	16	岳阳楼街道、东茅岭街道、三眼桥街道、洛王街道、枫桥湖街道、五里牌街道、站前路街道、城陵矶街道、奇家岭街道、吕仙亭街道、金鹗山街道、王家河街道、望岳路街道、洞庭街道等14家社区卫生服务中心；梅溪乡、郭镇乡等2家乡镇卫生院。

（二）主要工作职责

1、贯彻执行党和国家、省、市关于卫生、计划生育和爱国卫生工作的方针、政策和法律、法规、规章，研究提出统筹全区卫生计生事业战略目标、发展和区域规划，协调全区卫生计生资源配置；监督实施国家卫生计生基数规范和标准；负责协调推进全区医药卫生体制改革、医疗保障和计划生育综合治理工作。

2、实施社区卫生、农村卫生、妇幼卫生工作规划和政策措施，规划并指导基层卫生服务体系建设。负责妇幼保健的综合管理和监督。

3、负责和规范卫生行政执法与卫生监督管理工作。依据相关法律法规和标准，按照职责分工负责职业卫生、放射卫生、环境卫生和学校卫生的监督管理，负责公共场所的卫生安全监督管理，负责传染病防治监督。

4、负责医疗机构医疗服务的全行业监督管理，组织实施医疗机构医疗服务、医疗技术、医疗质量的规范、标准，组织实施医疗机构、医务人员、医疗技术的准入，组织制定医疗卫生职业道德规范，负责医疗机构医疗服务评价和监督体系的实施。

5、研究拟订全区重点医学科技发展规划，组织重点医药卫生科研课题的协作攻关，组织指导医学科技新成果、新技术的普及应用工作，制定全区卫生专业技术人员教育计划；组织实施国家卫生机构编制标准和卫生技术人员资格认定标准，制定并组织实施全区卫生人才发展规划。

6、负责疾病预防控制工作，制定实施传染病、地方病和血吸虫病等重大疾病防治规划与策略，负责组织落实国家免疫规划及政策措施，协调有关部门对重大疾病实施防控与干预。

7、组织指导医学卫生方面的对外合作交流及卫生支援工作。

8、贯彻中西医并重的方针，拟订促进中医药事业发展的政策和中医药中长期发展规划，推进中医药的继承与创新，促进中医药事业的发展。

9、开展全民健康教育，普及卫生科普知识，动员全社会参加卫生工作，增强全民自我保健意识和能力。

10、负责全区卫生统计、会计年报；监督卫生系统计划、财务、物价和基建、大型设备配置工作；根据授权，负责区属医疗卫生单位内部审计；负责卫生行业精神文明建设，对卫生工作者进行职业道德教育和法制教育。

11、负责卫生应急工作，制定卫生应急预案和政策措施，指导实施突发公共卫生事件预防控制与应急处置，发布突发公共卫生事件应急处置信息。

12、负责贯彻落实中央及各级政府有关新型农村合作医疗的方针政策，结合本地实际负责组织、制定、修改、完善我区新型合作医疗实施方案及其相应的配套制度和规定。做好合作医疗基金的筹集和管理，审核预算、决算，检查收支情况，对定点医疗机构进行定期指导和监督管理。

13、组织实施国家基本药物制度和药物采购、使用的政策措施。

14、贯彻执行国家和省、市人口和计划生育工作的方针、政策和法律法规；组织拟定全区人口和计划生育工作规范性文件；负责协助有关部门、群众团体履行人口和计划生育工作相关职责，会同有关部门提出稳定低生育水平和促进出生人口性别平衡的政策措施，推动人口和计划生育工作的综合治理，促进人口均衡发展。

15、根据省、市确定的人口控制目标，会同有关部门编制全区人口发展中长期规划、年度计划和事业发展规划；组织有关人口和计划生育问题的综合性、前瞻性研究。

16、负责计划生育技术服务工作的综合管理，检查并指导全区计划生育服务站（所）的工作；协同有关部门做好优生优育知识普及工作；围绕生育、节育、不育制定生殖保健服务规划；配合卫生部门做好提高出生人口素质的工作；对计划生育避孕药具发放进行指导和监督；配合工商行政、药品监督、物价等部门，对计划生育避孕药具零售及性保健用品市场进行监督与管理。

17、负责人口和计划生育统计工作，组织实施人口和计划生育抽样调查及考核评估工作；参与全区人口统计数据的分析研究；负责人口和计划生育信息化建设，指导基层做好全员人口信息的采集、维护和应用，规范全员人口信息网络数据,加强健全实时通报制度，做好产前检查和妊娠分娩实时通报的相关工作。

18、制定全区人口和计划生育宣传教育工作规划，组织开展全民性的人口和计划生育宣传教育工作和党政领导干部的人口理论学习。

19、编报区级人口和计划生育事业经费和基本建设投资的预、决算及计划生育药具需求计划；指导全区人口和计划生育系统的财务管理工作；组织、协调本级政府采购及基本建设项目和基层计划生育技术服务网络建设资金；加强对违法生育对象社会抚养费征收、使用与管理的监督。

20、负责计划生育奖励扶助对象的调查审核和年度审验工作，做好独生子女保健费、城镇独生子女父母奖励金、农村奖励扶助、特别扶助等各种奖励扶助经费的发放。

21、负责计划生育的行政许可，做好再生育对象的审批和《生育证》的发放工作；负责指导被授权单位严格依法对违法生育对象征收社会抚养费；组织对“非医学需要的鉴定胎儿性别和非医学需要的人工终止妊娠”的案件进行调查和处理，综合治理人口性别比问题。

22、负责组织病残儿对象和计划生育手术并发症人员做好医学鉴定，做好计划生育手术并发症人员的免费治疗工作。

23、制定流动人口计划生育服务管理制度并组织落实，推动建立流动人口计划生育信息共享、区域协作和公共服务和工作机制；组织对有关部门承担的流动人口计划生育工作进行考核、监督。

24、承办区委、区人民政府交办的其他事项。

（三）本年度主要工作内容及任务

1、按照区域卫生计生规划要求，认真编制好《岳阳楼区“十三五”卫生计生事业发展规划》。

2、进一步强化重点传染病防控工作，积极创建国家艾滋病防控示范区；强化卫生应急和医学救援能力建设，建立公共卫生应急指挥中心和医学紧急救援中心，做好县区疾病预防控制等级达标工作。

3、进一步规范社区卫生服务管理，用好用实基本公共卫生服务经费，以经费为杠杆，促进精细化管理；健全服务网络，完善社区卫生服务机构建设，推进“一体化”管理，筑牢网底；进一步提升服务能力和服务质量，延伸社区服务功能，拓展服务内容，开展社区护理、医养结合、培训家庭保健员和同伴教育员，开展健康管理服务项目；进一步创新和完善社区卫生服务模式，推进4CH8社区健康管理，完善全科医生团队，建立家庭医生服务签约制服务。

4、大力发展中医药服务，为居民提供“简、便、验、廉”的中医适宜技术、中医健康咨询、健康状态辨识评估、营养膳食等，推广普及中医药健康理念和知识。

5、加强信息技术支撑，推进适宜居民就医“一卡通”，用活用好电子健康档案，加强机关内部信息整合共享，逐步通过信息系统实现服务数量和质量动态监管。利用移动互联网、智能客户端、即时通讯等现代信息技术，加强医患互动，提高服务效能。

6、严厉打击非法行医，每月开展一次集中整治行动。规范医疗机构“两废”处置。

7、其他职责范围内的重要工作任务。

（四）局机关整体收入、支出、结余情况

1、年度财政拨款收入情况

2017年财政拨款收入为1199.07万元，其中本年度年初预算拨款973.39万元，本年度追加预算拨款76.2万元，其他项目预算拨款149.48万元。年初预算拨款973.39万元比本年度年初总预算1002.66万元少29.27万元，原因是项目预算拨款孕前优生检查经费20万和药具管理8万元拨款到计财股专账列支，其余1.27万元系工资变动和人员异动所致。

本年度追加的预算拨款76.2万元中，其中基本支出-提标津贴27.28万元，宋玲死亡抚恤金15.35万元，项目支出-征兵体检经费33.57万元。

主要数据如下表：

                    2017年财政拨款收入统计表    

栏目	金额（万元）
一、本年度年初总预算拨款	973.39
1、基本支出拨款	721.39
2、项目支出拨款	252
二、本年度追加预算拨款	76.2
1、基本支出追加	42.63
2、项目支出追加	33.57
三、其他项目预算拨款	149.48
1、2016卫计防汛拨款	2
2、2016独生子女奖励金拨款	76.44
3、2016药具管理项目拨款	5
4、计财股转上级计生事业拨款	64.04
5、“三查四术”项目拨款	2
四、本年度财政拨款收入合计	1199.07

2、年度实际支出情况

2017局机关整体经费支出1232.11万元，其中基本支出808.2万元，项目支出423.91万元。

3、2017年初结余、本年结余、年末结余情况

2017年财政拨款收入1199.07万元，医改办结算户结转收入0.35万元，实际支出1232.11万元。

2016年末收入结余253.86万元，2017年结转机构合并形成的不明超支53.47万元，合计结余200.39万元；2017年末累计结余167.7万元。

主要数据如下表：

                     2017年收入支出结余统计表       

栏目	金额（万元）
一、2016年结余	200.39
1、财政拨款结转结余	253.86
2、其他资金结转结余	53.47
二、2017年度结余	-32.64
1、2017年财政拨款收入	1199.07
2、2017其他收入（医改办结算户转入）	0.35
3、2017年经费支出	1232.11
三、2017年末结余	167.7

（五）计财股专账专项资金整体收入支出结余情况

计财股专账专项资金2017年初结余2404.24万元。2017年拨入专项资金7984.58万元，支出8167.22万元，年度超支182.64万元。2017年末累计结余2221.61万元。形成年末结余较大的主要原因是专项资金拨付采用“三加一”模式，即当年专项资金的拨付时间一般为第二、三、四季度和次年的第一季度。

计财股专账专项资金收支结余情况见下表：

栏目	金额（万元）
一、年初结余	2404.24
二、本年专项资金收入	7984.59
三、本年专项资金拨付	8167.22
四、本年专项资金结余	-182.63
五、专项资金年末累计结余	2221.61

二、部门整体支出绩效评价工作情况

（一）部门整体绩效评价依据

1、财政部财预[2011]285号《关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》；

    2、湘政发[2012]33号《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》；

3、岳财楼绩[2018]3号《岳阳楼区财政局关于印发<岳阳楼区2018年重点绩效评价方案>的通知》。

（二）部门整体支出绩效评价目的

通过对楼区卫计局2017年度预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益等内容的绩效评价，为财政管理部门提供决策依据，有效提高财政资金的使用效率。

（三）部门整体支出绩效评价原则、指标评价体系、评价方法

1、部门整体支出绩效评价原则：科学规范、公平公正、实事求是、尊重客观实际，操作简便高效。

2、部门整体支出绩效评价指标评价体系：本次部门整体支出绩效评价指标体系包括共性指标和个性指标，指标的制定参考岳阳市财政局制定的部门整体支出绩效评价指标体系，根据不同部门和部门职能及工作范围设置了个性指标。

绩效评价指标体系见附件1：《楼区卫计局部门整体支出绩效评价指标体系》。

3、部门整体支出绩效评价方法：本次绩效评价分投入、过程、绩效三部分内容，通过对预算配置、预算执行、预算管理、职责履行、履职效益等方面的分析，并结合对社会公众和服务对象进行满意度调查的方式，对部门整体支出的绩效进行评价。

（四）部门整体支出绩效评价过程

1、组织实施：核查2017年度部门财政补助收入、整体支出及结余情况；核查“三公经费”支出及固定资产购置和管理情况；收集整理相关政策法规依据、制度、管理办法，相关批文、报告、汇报材料、工作计划、工作总结、审计结论等；根据部门职责职能、工作内容和履职情况，编制部门整体支出绩效评价指标体系；采用问卷调查的方式对社会公众或服务对象进行满意度调查。

2、分析评价：对核查的会计数据和收集的资料进行整理归纳汇总分析，依据部门整体支出绩效评价指标体系进行评分，形成部门整体支出绩效评价报告。

三、局机关整体支出使用和管理情况   

（一）部门整体支出情况及分析                

2017局机关整体经费支出1232.11万元。其中基本支出808.2万元，占整体支出的65.59％；项目支出423.91万元，占整体支出的34.41％。

1、基本支出808.2万元中，工资福利支出624.25万元，占基本支出的77.24％；一般商品和服务支出、对个人和家庭补助支出、其他资本性支出183.95万元，占基本支出的22.76％。

2、项目支出423.91万元中，本年度年初预算项目支出186.26万元，本年度追加征兵体检项目预算支出33.57万元，本年度预算外办公楼装修改造支出4.4万元，其他项目支出199.67万元。

主要数据如下表：                  

2017年度整体支出分类统计表             

项目	金额（万元）
一、基本支出	808.2
1、工资福利支出	624.25
2、其他支出	183.95
二、项目支出	423.91
1、本年年初预算项目支出	186.27
2、本年追加项目支出（征兵体检经费）	33.57
3、本年度预算外支出（办公楼装修改造）	4.4
4、其他项目支出	199.67
三、2017年度经费支出合计	1232.11

（1）2017年度局机关年初预算项目经费280万中，免费孕前优生检查工作经费20万、药具管理费8万，已转至计财股专账列支，已使用完毕。其余252万指标实际已使用186.27万，结余65.73万。结余65.73万中，财政收回8万，2018年1-4月开支22.282万，其余35.45万元已转至计财股专账列支（计财股2018实际列支41万元，超支5.5万元）。主要数据见下表。

2017年初预算项目专项资金使用情况表 单位：万元

专项名称	年初预算	实际支出	2017余额	财政收回	2018支出	2018.4.30余额	备注
科教专项	15	18.89	-3.89			3.78	2018年合并为宣传教育经费
宣传教育	30	14.55	15.45	4	3.78
离休人员补贴	5	3.23	1.77		1.31	0.46	2018调为3万
护士执业注册	2	3.3	-1.3			-1.3
中医药进社区	15	5.5	9.5			9.5	专账列支10万
医疗机构督导	10	3.64	6.36		9.8	-3.44
医药公司留守工资	3	4.19	-1.19			-1.19
卫生应急能力建设	10	4.99	5.01			5.01	专账列支5万
网络维护	3	2.29	0.71			0.71
医疗机构许可证	3	2.09	0.91			0.91
卫生工作考核	18	18	0			0
流动人口管理	40	26.33	13.67	2	2.54	9.13	专账列支9万
迎检经费	16	15.58	0.42		3.95	-3.53
抽样调查	20	16.52	3.48	2	0.39	1.09
打击“两非”	20	10.45	9.55			9.55	专账列支12万
科学育儿	5	0.17	4.83		0.51	4.32	专账列支5万
健康素养	5	4.55	0.45			0.45
房屋租金	32	32	0
合  计	252	186.27	65.73	8	22.28	35.45	专账列支41万

（2）2017年其他项目支出199.67万元。其中协会支出32.88万元是协会2017年初预算项目支出，但收入32万元并未包含在局机关年初预算内。主要数据见下表。

其他项目支出分类统计表      

项目名称	资金来源（万元）			2017年支出（万元）
	2016结余	2017年预算	上级财政拨款
爱心助孕	38.85			38.09
独生子女奖励金	19.32		76.44	95.47
手术并发症扶助金	4			4
免费孕前工作经费	2			2
计生事业			64.04	23.23
卫计防汛			2	2
协会村居	1.89	16		16.86
协会宣教	0.02	10		10.02
协会扶贫		6		6
药具管理	-5		5	0
三查四术			2	2
合  计	61.08	32	149.48	199.67

    （3）本年度追加征兵体检预算项目支出33.57万元，本年度预算外办公楼装修改造支出4.4万元。

3、“三公经费”支出情况

（1）2017年度局机关公务接待费实际支出21.56万元。报销手续及附件基本完整，附有发票和菜单，局领导批字。大部分附有公函。

（2）2017年度局机关未发生公务车运行维护费。因实行公车补贴，本年度共支付1-9月公车补贴25.78万元。10-12月份公车补贴未在本年度列支。

（3）2017年度局机关未发生因公出国费。其他国内差旅费及公务交通补贴共支出8.54万元。

4、2017年度局机关办公费列支19.96万元。

5、2017年度局机关购置固定资产17.31万元。其中办公楼四楼装修后购置办公家具及空调设备12.65万元，区巡视组进局办公购置办公设备2.65万元，抽样调查人员配置通讯工具1.49万元，流动人口管理人员配置平板电脑0.28万元。原区卫生局拍卖公车5台，原价94.18万元，在本年度12月核销。固定资产账面原价减少86.87万元。

（二）部门整体支出管理情况分析

1、财务管理

卫计局制订了局机关财务管理制度、公务差旅审批管理制度、局机关报账管理办法、资产业务管理制度、公务卡管理细则等，并严格执行相关制度，力求部门整体支出管理的规范化与制度化，防范风险，保证财政资金安全性和高效性。

卫计局还制订了《岳阳楼区卫生计生事业专项资金管理暂行办法》，加强对专项资金的管理。专项资金执行专款专用，专户核算，追踪问效的原则；专项项目的申报及实施严格按照财政资金的管理要求进行。

为了保证专项资金专款专用，使用合理、规范和安全，确保社区卫生服务工作健康、稳步、可持续发展，卫计局制定了《2017年岳阳楼区基本公共卫生服务项目绩效考核经费分配方案》，从绩效考核经费的分配原则、资金额度、资金用途、分配项目及方法等方面，对基本公共卫生服务专项资金进行精细化、制度化管理。

2、内部控制

卫计局制订了内部控制建设工作方案、基本建设项目管理暂行办法、内部审计制订（试行）等，还下发了《关于进一步加强医疗卫生计生单位财务内控的通知》，从内部控制方面加强部门财政预算支出的管理与控制。

3、其他管理制度

    制订了单位法人经济责任审计暂行办法、建设项目管理制度、政府采购业务管理制度、合同业务管理制度，及关于评价与监督、主要经济活动业务流程等方面的方案和办法，对部门财政预算支出进行管理和考核。

四、规财股和下属机构其他专项资金收入、支出、结余、绩效分析情况    

（一）综合监督执法局打击非法行医专项经费

    2017年岳阳楼区卫计综合监督执法局打击非法行医预算内专项经费40万元，实际投入46.84万元，超预算6.84万元，不足部分由2017年社会抚养费非税收入返还补充。

    1、政策依据

    岳阳楼区卫生计生综合监督执法局（以下简称：楼区综合执法局）负责对公共场所卫生、生活饮用水和涉及饮用水卫生安全产品卫生、学校卫生及消毒产品和对医疗机构及其从业人员的执业活动进行监督检查，查处违法行为；打击非法行医；对医疗卫生机构的放射诊疗、职业健康检查和职业病诊断工作和对医疗机构、疾控机构的传染病防治、母婴保健机构、计划生育技术服务机构服务内容和从业人员的行为规范进行监督；负责社会抚养费征收管理工作，依法打击“两非”行为。为更好的履行打击非法行医职能，2017年楼区综合执法局制订了40万元的专项预算资金。

    为促进打击非法行医顺利开展，楼区综合执法局根据《中华人民共和国执业医师法》、《医疗机构管理条例》、《医疗机构管理条例实施细则》、《中华人民共和国刑法》第336条、《最高人民法院关于审理非法行医刑事案件具体应用法律若干问题的解释》、《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》、非法行医罪案件移送相关法律条款等，结合打击非法行医工作多元化、复杂化，工作内容牵涉到诸多部门，为加强配合、区委区政府、楼区综合执法局与各街道办事处（乡）及相关职能部门进行了衔接，做到齐抓共管，群防群治。同时为加强打击非法行医宣传力度，巩固打非成果，向社会传递正能量，号召群众参与形成群策群防格局。重点在打击取缔方面实施工作。

2、工作成效

（1）开展专项整治行动14次，共计出动执法人员106人次、出动执法车辆30台次、取缔非法诊所13家。

（2）2017年共向公安机关移送非法行医案件2起，依法将1起卫生行政处罚案件向楼区人民法院申请强制执行。

3、经费使用

2017年安排预算内专项经费40万元，实际投入46.84万元，超预算13.95万元，不足部分由2017年社会抚养费非税收入返还补充。支出内容详见下表：

4、问题及建议

（1）加班餐费支出凭证中附支付凭单、发票及菜单，但菜单上未注明人数、无相关经办人签字、未注明加班事由。建议今后加班用餐时完善相关内部制度，详细注明加班事由、人员并由相关负责人签字确认。

（2）打击非法行医过程中，楼区综合执法局由于公车数量不足，需租赁社会车辆办案，但租车费支出凭证中未附租车合同，也无车辆使用明细。建议今后租车过程中签订车辆使用合同，并注明每次用车的时间、人员、用途等相关信息。

（二）楼区疾控中心突发公共卫生事件应急经费

1、疾控中心及突发公共卫生事件应急专项经费基本情况

岳阳楼区疾病预防控制中心是岳阳市卫计局下属的事业单位。主要负责岳阳楼区范围内的疾病预防控制工作。突发公共卫生事件应急专项经费是区级财政下拨的用于应急日常管理、人禽流感防治、救灾防病、秋冬季流感防治及常规事件处置的专项经费。

2、突发公共卫生事件应急经费收支使用及结余情况

（1）项目资金预算及资金到位情况

疾控中心突发公共卫生应急经费财政拨款收入50万元，全部为区级预算。其中年初预算30万元，追加预算20万元。

（2）突发公卫应急经费使用情况

2017年度疾控中心应急经费实际支出52.18万元。按使用用途类别分类，其中公务接待费0.32万元，专用燃油费2.13万元，差旅费（送样检测、联系应急物资、参加应急技能竞赛等）0.26万元，应急材料（应急药品医疗器械服装等）26.89万元，培训费（培训资料费餐饮费学习途中补助差旅费等）4.8万元，印刷费（主要是疾控宣传资料）10.9万元，应急检验材料2.58万元，应急加班餐饮费0.73万元，办公费0.24万元，电话费0.22万元，劳务费（含«人感染新型禽流感H7N9易感基因研究课题-现场实施方案»现场人员营养补贴劳务费、应急物资搬运费）1.31万元，电费（项目分摊疾控中心2月份电费）0.93万元，应急技能竞赛奖金0.69万元，其他商品和劳务支出（纯净水）0.18万元。

主要数据列表如下：

     突发公卫应急经费支出分类统计表

支出类别	金额（万元）
公务接待费	0.32
专用燃油费	2.13
差旅费	0.26
应急材料费	26.89
培训费	4.8
印刷费	10.9
应急检验材料费	2.58
伙食费	0.73
办公费	0.24
电话费	0.22
劳务费	1.31
电费	0.93
其他对个人和家庭补助支出	0.69
其他商品和服务支出	0.18
合        计	52.18

（3）突发公卫应急经费结余情况

2017年度疾控中心应急经费实际支出52.18万元，超支2.18万元。2016年结余9.8万元，2017年末累计结余7.62万元。

主要数据列表如下：

            突发公卫应急经费收支结余统计表

栏目	金额（万元）
一、2016年度应急经费结余	9.8
二、2017年度应急经费拨款	50
1、年初预算拨款	30
2、追加预算拨款	20
三、2017年应急经费支出	52.18
四、2017年度预算超支	2.18
五、2017年预算超支率	4.36％
六、2017年末应急经费累计结余	7.62

（4）应急经费中“三公经费”支出情况

公务接待费支出两笔共计0.32万元。其中接待省应急办领导3人，开支0.1万元，公函、发票、菜单、局领导批字齐全；接待省防控督导组开支0.22万元，发票、菜单、局领导批字齐全，无公函但有省突发公卫应急指挥部督导通知和市卫计委下发的行程安排。

应急经费未列支公务用车运行维护费，但分摊了油料开支2.13万元。

3、突发公共卫生应急经费使用概况

2017年应急经费实际使用52.18万元，主要用于以下几个项目：

（1）人感染禽流感防控支出21.26万元。其中消毒药品开支11.2万元；预防治疗药品开支1.1万元；培训督导支出3万元；宣传调查支出5.96万元。

（2）救灾防病支出11.6万元。其中消毒药品开支1.6万元，预防治疗药品开支1.6万元，设备支出3万元，宣传调查开支5.4万元。

（3）秋冬季流感防控支出5.4万元。其中消毒药品开支0.5万元，预防治疗药品开支1.1万元，培训督导支出1.4万元，宣传调查开支2.4万元。

（4）日常管理支出13.91万元。其中水电0.93万元，电话费0.22万元，人员装备1.69万元，培训支出2.9万元，演练应急宣传8.1万元。

4、2017年度突发公卫经济经费支出绩效实现情况

（1）疾控中心应急部门实行24小时值班制；区财政增加投入，中心对应急物资、药品、人员装备进行了添置补充，备战工作充分。

（2）2017年1月份疾控中心针对H7N9疫情全国多点高发之势，启动了应急预案。共接到并调查处置了76起疑似报告，规范处置确诊病例8起。后持续开展预防工作，在市区多处多轮次采样检测300余份。

（3）2017年接到并现场调查处置疑似异常报告208起。其中调查处置学校和幼托机构流感疫情暴发事件14起，其中报告突发公共卫生应急事件2起。调查处置学校诺如病毒疫情2起。

（4）2017年疾控中心共接受民众卫生应急知识电话咨询500余次。印刷和发放公共卫生应急宣传资料1800份，悬挂制作宣传横幅和展示牌20余条/块。承办H7N9流感防控应急演练项目。

（5）2017年中心开展了4期应急知识与技能的培训及演练工作。

5、问题和建议

疾控中心电费是该单位日常办公开支，应为中心基本支出-商品和服务支出范围。突发公共卫生应急专项经费列支了疾控中心2月份电费0.93万元，建议调整在单位基本支出中列支。

（三）计划生育特殊困难家庭补助专项资金收支结余情况

1、计划生育特殊困难家庭补助专项资金列计财股专账核算。

项目预算收入621.37万元，其中2017年到位478.96万元，2018年到位142.41万元（其中追加预算28.45万元）。项目支出-下拨经费606.72万元。项目收支情况如下表：

栏目	金额（万元）
一、项目财政补助收入	621.37
1、2017年项目资金到位	478.96
2、2018年一季度资金到位	142.41
二、项目支出	606.72
三、项目资金结余	14.65

2、项目绩效

（1）完善了计划生育激励制约机制。

    强化利益导向发展理念，顺应卫计工作客观规律，有助于认可与经济社会协调发展。

（2）积极引导失独家庭重拾生活信心。

开展精神慰藉。对特殊家庭建立信息档案，及时更新特困家庭联系人名单，落实联系人制度，建立特殊困难家庭联系人责任追究制。

提供医疗援助。将计生特殊家庭纳入家庭医生签约服务范围，建立健康档案，纳入重点管理，定期开展随访服务和健康指导。

积极引导参加社会活动。各社区积极引导失独家庭，开展各种文体活动，让失独家庭融入社会。

（四）区级综合补助专项资金收入支出结余情况

1、区级综合补助列计财股专账核算。

本年度预算1089万元。其中基本公共卫生配套设施250万元与基本公共卫生服务专项资金的拨款收入与支出一并核算，免费婚检30万元由财政直接下拨妇幼保健院。其余资金809万元及预算外资金抚恤金0.51万元在本年度4月份到位。

区级综合补助专项资金预算及收入情况统计表

项目名称	预算资金   （万元）	实际到位资金（万元）
		计财股专账	其他方式
基层人员包干经费	603	603
基本公共卫生配套	250		250
基层药物补助	120	120
基层机构人员培训	10	10
结核病防治	10	10
艾滋病防治	10	10
应急救治	10	10
口腔保健	10	10
免费婚检	30		30
楼区人民医院药补	31	31
口腔医院药补	5	5
抚恤金		0.51
合计	1089	809.51	280

2、2017年度区级综合补助预算资金当年支出285.26万元，2018年一季度支出574.79万元，二季度支出22.9万元，合计支出882.95万元，超预算73.44万元 。因以前年度区级综合补助专项资金尚有结余，至2018年二季度止，累计超预算0.29万元。

             区级综合补助专项资金收入支出结余统计表

栏               目	金额（万元）
一、以前年度区级综合补助资金结余	73.15
二、2017年度区级综合补助财政拨款收入	809.51
三、2017年度区级综合补助支出	882.95
1、2017年度支出	285.26
2、2018年一季度支出	574.79
3、2018年二季度支出	22.9
四、2017年度区级综合补助资金结余	-73.44
五、2017及以前年度区级综合补助资金累计结余	-0.29

（五）基本公共卫生服务专项资金收入、支出、结余情况

1、基本公共卫生服务专项资金列计财股专账核算。2017年度基本公共卫生服务专项资金收入3154.43万元，资金来源分别为中央、省、市、区等四级财政。其中2017年到位2949.43万元，2018年1月份到位205万元。

2017年度基本公共卫生服务专项资金收入明细表

指标文号	资金来源及到位金额（万元）
	中央、省级	市级	区级	合计
岳财社指（2017）2号	2005			2005
岳财社指（2017）16号		399		399
岳财社指（2017）53号	324.5			324.5
岳财社指（2017）60号		175.93		175.93
区级财政预算			250	250
合        计	2329.5	574.93	250	3154.43

2、基本公共卫生服务专项资金专项用于岳阳楼区基本卫生服务。资金来源为中央、省、市、区等四级财政，资金到位较为迟缓，部分资金2018年才拨付到位。资金下拨也跨越两个年度，其中2017年拨付2541.66万元，2018年一季度拨付612.77万元。

       2017年度基本公共卫生服务专项资金下拨统计表 

资金拨付时间	资金拨付方式及拨付金额（万元）
	预付款	考核后拨付	以奖代补	合计
2017年一季度	386	161.35		547.35
2017年二季度	386	128.23		514.23
2017年三季度	520	38.21		558.21
2017年四季度第一次	327.87			327.87
2017年四季度第二次	550			550
2017年四季度第三次	44			44
2018年一季度第一次	150.93			150.93
2018年一季度第二次	409.84			409.84
2018年一季度第三次			52	52
合           计	2774.64	327.79	52	3154.43

五、部门整体支出绩效情况分析 

（一）预算配置情况

1、财政供养人员控制率：局机关在职全额编制60人，实际人数60人，在职人员控制在编制之内，控制率为100％。

2、“三公经费”变动率：本年度“三公经费”支出21.56万元，上年度“三公经费”支出39.91万元，“三公经费”变动率≤0％。

3、2017年度局机关项目支出423.91万元，各重点项目支出基本都含括其中，重点支出安排率在90％以上。

（二）预算执行情况

1、预算调整率：剔除局机关绩效考核奖励及第十三个月工资，本年度追加预算76.2万元，年初预算1002.66万元，预算调整率7.6％。

2、2017年度项目资金支付进度：卫计局大小项目繁多，大部分资金拨付及时。个别项目资金延至2018年支付，但未影响项目实施进度。

3、资金结余：本年度资金结余-32.64万元，财政资金整体使用高效，未形成资金结余。

    4、“三公经费”控制率：本年度“三公经费”预算安排52万元，实际支出21.56万元，“三公经费”控制率为41.16％。

（三）预算管理情况

1、制定了财务管理制度、会计核算制度等。各项管理制度完整，符合相关法律法规且执行情况较好。

2、资金严格按照相关管理制度支付，财务手续、审批程序齐全。支出符合国家财经法规和财务管理制度规定及部门预算批复的用途。未发现有截留挪用虚列开支等情况。

3、预决算信息内容按时在政府网站公示。基础数据信息和会计信息资料真实完整。基础数据信息和汇集信息资料准确。

4、严格执行政府采购制度情况。

5、本年度公务卡刷卡率85％以上。

（四）资产管理情况

1、管理制度健全性

制定了资产业务管理制度，制度内容完整且符合相关法律法规。资产管理严格按照相关制度执行。

3、资产管理安全性

各项资产保存完整。资产配置较为合理，处置规范。资产账务管理符合行政事业单位会计制度，定期清理盘点，资产账实相符。

3、固定资产利用率

未发现有闲置的固定资产。固定资产使用率100％。

（五）职责履行情况

1、主要工作目标任务完成情况。

（1）积极做好二孩政策相关知识宣传工作，开展免费婚检宣传，实施免费婚检项目、孕妇实行产前筛查、出生缺陷筛查等。

（2）完成了全国科学育儿项目试点工作和全省第二批健康素养促进行动项目试点县市区工作。

（3）严格控制多孩生育，加大对违法生育多孩的处罚力度，规范社会抚养费的征收、管理、使用工作。跟踪服务新机制，工作。

（4）严厉整治“两非”违法行为，探索建立孕情跟踪服务新机制，从源头上防范“两非”行为。

（5）解决好计生困难家庭生活保障、养老、大病医疗、精神慰藉方面的困难和问题。

（6）简政便民，深化计生服务管理改革，为群众减负。

2、加强基层医疗服务机构建设，改善社区医疗服务条件。

（1）充分利用中央和省级资金，强力推进项目建设。完成了东茅岭社区卫生服务中心新址搬迁、楼区疾控中心改造、区妇幼保健院儿童保健中心装修改造等项目；区妇幼保健院新建项目全面启动、三眼桥卫生服务中心医养结合项目第一期完工、王家河卫生服务中心主体建筑基本完工。

（2）优化整合区域资源。与1家省级医院5家市级医院3家民营医院签订了服务协议；15名市级专家定期到各基层医疗中心进行查房、会诊、带教，实行上下转诊无缝衔接；联合市卫计委开展“相约周六-赶健康集”活动，多名知名专家每周六下午到16家基层医疗中心坐诊，为群众提供免费优质的医疗服务。

（3）健全分级诊疗机制，并获得了国家第三次督查的高度评价。构建了16家基层医疗中心与湘雅附一、附二医院的心电图、彩超、DR的远程会诊平台；建立了与市三甲医院的“医联体”，实现了枫桥湖、三眼桥卫生服务中心与市二人民医院的远程诊断服务，所以基层卫生服务中心均与区人民医院建立了“医联体”，是社区居民在家门口就能享受到省市级专家的多层次诊疗服务。

3、各项工作统筹推进，促进了基层医疗机构的健康发展。

以“网格化”管理打造“精细化”服务，2017年网上办理公共服务事项6005起，网格化事件51起。“两癌”筛查2347人，产前筛查4289人，超额完成了省政府重点民生实事任务。通过省级儿童保健合格区验收。省血防计划工作任务全面完成。

4、计生服务工作成效明显。

至2017年全区共确定农村部分计划生育家庭奖励扶助对象140人，2017年共发放特别扶助资金20.16万元；确定计划生育特殊困难家庭扶助对象743人，发放特扶资金60.67万元；确定城镇独生子女父母奖励对象3773人，发放奖励金371.63万元。

5、顺利完成重大疾病防控工作。

全面4次休市防控禽流感；调查和处理“5.13蒙古烤羊店投毒”等突发公卫事件及预警信息123起，处置涉及学校和幼托机构聚集性疫情58起；免费治疗救助艾滋病、结核病、重性精神病633例；争取了“心血管病高危人群早期筛查和综合干预项目”，完成了12207人的初筛体检工作；做好了防汛救灾灾后消毒杀虫工作。

6、全面完成全年基本公共卫生服务目标任务。

（1）居民健康档案管理。累计建立居民电子健康档案562058份，电子建档率90％。其中基本信息完整的电子健康档案544662份，已体检的电子健康档案498692份，已审核的电子健康档案353389份。

（2）健康教育。四季度16家基层卫生服务中心共印刷发放健康教育资料30多种8万余份；累计播放健康教育音像资料9694小时；开展公益健康咨询服务53次；举办健康知识讲座71次；个体化健康教育完成255258人次。

（3）预防接种。各基层卫生服务中心共开展妈妈班知识培训99次，开展辖区内流动儿童主动搜索767次；完成接种证查验28224份、建卡9650人、接种一类疫苗125673剂次，较好地完成了全年工作任务。

（4）孕产妇健康管理。全区应掌握孕妇2156人，实际掌握2659人；高危妊娠检出率要求达到40％，应检出高危孕妇861人，实际掌握991人；早孕建册率要求达到95％，应建册人数649人，实际建册783人；保健手册回收率要求达到95％，应收回手册2882本，实际回收2975本；产访率要求达到95％，抽查产妇80人，产访74人，产妇拒访3人，托管至其他县市区3人。

（5）儿童健康管理。全年多次开展儿童保健服务规范化培训；四季度新建儿童健康档案1995人，对7368名儿童进行了健康管理，为4853名儿童进行了血红蛋白检测。

（6）老年人健康管理。累计管理老年人56116人，健康管理率为93.9％；全年核对免费体检人数43475人，实际完成免费体检人数33283人，完成率76.6％；体检表完整率73％。

（7）慢性病管理。全年应新建原发性高血压卡6430例，实际新建5658例，其中在管5226例，结案432例，新建高血压患者在管率92.36％；全年应新建Ⅱ型糖尿病卡2745例，实际新建2312例，其中在管2312例，结案178例，新建Ⅱ型糖尿病患者在管率92.3％。

（8）重性精神疾病管理。全区金仕达系统共登记重性精神疾病患者2695人，其中未结案2504人，已结案191人；国家严重精神障碍信息系统登记全区2944人，其中在管患者人数2801人，非在患者管人数55人，死亡53人，失访35人。在册患者管理率96.9％。抽查结果患者服药率93.75％。

（9）卫生监督协管。各单位成立卫计监督协管工作领导小组及领导小组办公室，悬挂卫计监督协管标牌，配备相关设备。人员分工、工作流程、工作职责及协管员工作要求基本上墙。各单位制订月工作计划，季度作工作总结。建立了学校、公共场所、生活饮用水、职业卫生和医疗机构的资料，档案整理、分类存放基本到位。金仕达系统中卫计监督协管巡查登记和信息报告基本完成。

（10）肺结核社区管理、中医药健康管理服务、家庭医生签约服务等工作基本完成。

（六）履职效益-社会公众满意度调查情况

2017年楼区卫计局局机关各项工作进展顺利，完成了全年预定目标任务。针对本次绩效评价工作关注的涉及各下属二级机构2017年度部分专项资金的使用效果，我们设置了调查问卷专项问题调查，得到了社会公众广泛认可。

六、部门整体支出绩综合评价及结论

根据绩效评价指标体系各项指标评分标准，绩效评价小组认为，楼区卫计局在预算配置、预算执行、预算管理以及资产管理方面表现良好。在职责履行方面，圆满完成了大量卫生、计划生育各方面的工作。根据收回的社会公众和服务对象满意度调查问卷的调查情况，楼区卫计局整体支出取得了良好的社会效益。综合以上情况，楼区卫计局本年度整体支出绩效评价得分91.5分，等级为“优”。

绩效评价评分表见附件2：《楼区卫计局整体支出绩效评价评分表》。

七、问题和建议

（一）存在的问题

1、个别资产购置不符合规定，处置的固定资产未及时核销。

（1）根据《中央和国家机关公务移动通讯费用补贴管理办法》（国管财[2004]5号，2004年1月8日印发） 第二条：自本办法实施之日起， 停止用公款为机关工作人员公务活动购置或配备无线移动电话、寻呼机，与此相关的各项费用一律由个人自理，对机关工作人员按职级工作需要发放公务移动通信费用补贴。卫计局2017年7月为抽样调查人员配置手机5台，合计支出1.49万元，列入了固定资产。抽样调查为阶段性工作，报销通讯费开支符合相关制度，但配置移动通信工具，违反了上述管理办法。

（2）机构合并前原楼区卫生局已拍卖公车5台，账面价值94.18万元，延至2017年12月才予以核销。固定资产处置核销账务处理滞后。

2、局机关项目预算欠精细，项目实施及项目资金拨付进度滞后。

局机关科教专项、宣传教育两个项目内容有部分重叠交集之嫌，不利于项目支出分类核算。

截止2017年底列入年初总预算的项目支出252万元，尚有65.73万元资金结余。除年底财政收回8万外，其余都在2018年列支。

基本公共卫生服务专项资金收入与支出3154.43万元。其中2017年拨付2541.66万元，占比80.57％，其余都在2018年拨付612.77万元，占比19.43％。资金下拨进度稍显迟缓，影响项目实施进度。

3、局机关专项资金年末结余率较大，使用效率有待提高。

流动人口管理专项预算40万元，年末结余13.67万元，结余率34.17％；抽样调查专项预算20万元，年末结余3.48万元，结余率17.4％；打击“两非”专项预算20万元，年末结余9.55万元，结余率4.77％。以上资金大部分在2018年度延伸支出，但因2017项目支出并未剔除2016年项目延伸支出部分，因此专项资金年末结余率依然较大。

（二）意见和建议

1、加强资产管理。

加强和规范资产配置、使用和处置管理。资产购置应符合国家相关规定。固定资产定期盘点，处置和报废固定资产应及时核销。

2、增强预算意识，提高项目预算的精准度。

项目预算应与实际支出大致持平，如果差异过大，容易形成资金结余或资金缺口，继而造成资金调剂使用或资金闲置的情况，影响财政资金的使用效率。建议编制项目预算尽量数字化、具体化，并参考历年数据，力求编制项目预算更加科学、合理、准确。

3、规范专项资金的会计核算工作。

楼区卫计局除多个区本级预算项目外，还有资金来源为上级财政的众多预算项目，分别在局机关账和规财股专账核算。2018年度项目资金基本都转入规财股专账核算。建议一；按照统一标准划分专项资金在局机关账或规财股专账核算，不可随意变更。建议二：将资金量较大的专项资金如基本公共卫生服务专项资金单独设置专账，分户核算，化繁为简，增加专项资金收入及使用情况的清晰度。

 

 

 

附件1：楼区卫计局部门整体支出绩效评价指标体系

附件2：楼区卫计局部门整体支出绩效评价评分表

 

 卫计局绩效指标体系、评分表.xlsx

 

                                   湖南天翔联合会计师事务所

                                    2018年8月23日