2017年度岳阳楼区人力资源和社会保障局整体支出
绩效评价报告
按照《岳阳楼区财政局关于开展2017年度绩效绩效评价工作的通知》(岳楼财绩〔2018〕3号）的要求，我们对岳阳楼区人力资源和社会保障局整体支出绩效情况开展了绩效评价工作，现将情况汇报如下：
一、单位基本情况
岳阳楼区人力资源和社会保障局依据《中共岳阳市委岳阳市人民政府<岳阳楼区人力资源和社会保障局主要职责内设机构和人员编制规定>的通知》（岳办发[2011]7号）文件设立，是人民政府的工作部门，正局级行政单位，组织机构代码证号为111306020063622219，其法人代表：李和平，单位在职编制22人，局机关共有办公室、财务股、事业单位管理股、医疗工伤保险股、养老保险股等十五个股室。下设单位十一个，分别为社会劳动保险事业管理站、机关事业单位养老保险管理服务中心、城乡居民养老保险管理服务中心、信息服务中心、人力资源服务中心、劳动就业服务局、医疗保险服务中心、新型农村合作医疗管理办公室、劳动人事仲裁院、劳动和社会保障监察大队、工伤保险管理站。
二、主要工作职责
1、贯彻执行国家人力资源和社会保障法律法规和政策；拟订楼区人力资源和社会保障事业发展规划和年度工作计划，起草人力资源和社会保障规范性文件草案，并组织实施和监督检查；对楼区人力资源和社会保障工作进行综合管理、监督指导、协调服务。
2、负责促进就业工作，拟订统筹城乡的就业发展规划，完善公共就业服务体系，组织落实就业援助、职业资格制度等政策，统筹建立面向城乡劳动者的职业培训制度，牵头落实高校毕业生就业政策，会同下属机构落实高技能人才、农村实用人才培养和激励政策。
3、统筹建立覆盖城乡的社会保障体系。组织实施城乡社会保险及补充保险政策和标准，落实机关企事业单位基本养老保险和社会保障基金投资政策。会同下属机构拟订社会保险及其补充保险基金管理和监督办法并实施监督，会同下属机构编制楼区社会保险基金预决算草案。
4、负责楼区就业、失业、社会保险基金预测预警和信息引导，拟订应对预案，实施预防、调节和控制，保持就业形势稳定和社会保险基金总体收支平衡。
5、负责政府机关、事业单位工资收入分配综合管理；组织实施机关、事业单位人员工资收入分配政策，配合相关部门审核纳入楼区财政统一发放工资范围的同级政府机关、事业单位及人员的工资、奖金、津补贴标准和离退休费，落实机关企事业单位人员福利和离退休政策，建立机关企事业单位人员工资正常增长和支付保障机制，指导和监督实施国有企业经营者收入分配政策。
6、会同下属机构指导事业单位人事制度改革，拟订事业单位人员和机关工勤人员管理政策；参与人才管理工作；综合管理楼区专业技术人员队伍建设工作，综合管理楼区专业技术人员和机关事业单位工勤人员的培训和继续教育工作。
7、会同下属机构拟订和落实楼区军队转业干部安置办法及安置计划并组织实施；负责军队转业干部教育培训工作；贯彻落实部分企业军队转业干部解困政策，配合下属机构做好维稳工作；负责自主择业军队转业干部管理服务工作。
8、负责行政机关公务员综合管理工作，拟订有关人员调配和特殊人员安置办法，会同下属机构拟订并实施政府奖励制度；负责机关事业单位年度考核工作：参与政府绩效评估、实事考核工作。
9、会同下属机构拟订农民工工作综合性规划，推动农民工相关政策的落实，协调解决农民工工作中的重点难点问题，维护农民工合法权益。
10、统筹实施劳动、人事争议调解仲裁制度；落实劳动关系相关政策，完善劳动关系协调机制；监督落实消除非法使用童工政策和女工、未成年工的特殊劳动保护政策；组织实施劳动监察，协调劳动者维权工作，依法查处重大案件；协调指导处理人力资源和社会保障信访事项和突发事件。
11、承办楼区区委、楼区人民政府交办的其他事项。
三、整体支出绩效评价目的、原则和过程
1、评价目的：通过对2017年度岳阳楼区人力资源和社会保障局的预算配置、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益等内容的绩效考评，对预算支出的管理，建立科学、全面、合理的绩效评价管理体系，提高财政资金的使用效率，实现政府公共目标，为决策部门制定政策依据、改进财政预算支出管理提供有价值的依据。
2、整体支出评价原则、评价体系（附体系表）评价方法
（1）整体支出绩效评价原则：整体支出绩效评价过程中，我们遵循客观公正，操作简便高效，尊重客观实际，实事求是的原则。
（2）整体支出绩效评价体系：在楼区财政部门《整体支出绩效评价指标体系》参考样表的基础上，根据岳阳楼区人社局整体支出的实际内容及情况进行了调整。
（3）整体支出绩效评价方法：主要采用因素分析法、投入产出效益分析法、比较法、相关部门问卷调查等方法。
3、整体支出绩效评价过程
（1）前期准备：受岳阳楼区财政局委托，按照岳阳楼区财政局和绩效评价业务委托合同的相关工作要求，我所于2018年6月18号成立了以雷智茗同志为组长的四人绩效评价工作小组，对照相关的国家法律法规及岳阳楼区财政局关于印发《岳阳楼区2018年重点绩效评价工作方案的通知》岳楼财绩[2018] 3号），对岳阳楼区人社局2017年度整体支出重点绩效评价工作编制了评价实施方案，制定了整体支出绩效评价体系及评分表，并报岳阳楼区财政局绩效管理股组织实施。根据岳阳楼区岳阳楼区人社局的基本情况设置了相关问题，进行了社会问卷调查。
（2）组织实施：2017年7月2日至6日，我所整体支出绩效评价工作小组进驻岳阳楼区人社局，采用核查、抽查等方法核查了该单位（抽查了部分所属机构）2017年财政预算执行情况，着重核查了财务收支、资产管理及内部控制制度等情况，并进行了绩效考评。
（3）分析评价：对资料进行整理，分析汇总，依据设定的整体支出绩效评价指标体系进行了评分，形成了综合性书面报告。
四、单位整体支出管理和支出情况
1、管理情况 该局在整体支出管理上严格流程操作和制度管理，根据《会计法》、《预算法》、《行政单位财务规则》等法律和有关财务规章的规定，制订了《财务管理办法》、《部门预算管理办法》、《固定资产管理办法》、《非税收入管理办法》、《项目管理办法》、《支出管理补充规定》等制度，进一步严控经费管理，成效明显。在整体支出管理方面开展了如下工作：
（1）重视预算支出绩效评价工作。成立了以李和平等四人组成的预算支出绩效评价领导小组，强化了局和二级机构的预算管理意识；在预算批复后按预算工作计划申报经费，财务在每季度末对财务收支情况向局领导通报，加强了全年预算管理。
（2）贯彻执行财政预算资金管理规定，提高财务人员的业务工作能力。加强机关财务人员学习《行政单位内部控制规范》，对照规范要求，组织相关人员和科室进行内控情况的梳理和自查；贯彻执行《湖南省财政厅关于严控“三公经费”预算管理的通知》和《党政机关厉行节约反对浪费条例》的规定与精神。
2、建立健全整体支出管理内控制度，并进行完善和修订。
（1）严格执行《财务管理办法》。经费支出管理，确了经费审批权限、管理要求、管理流程以及控制措施。
（2）固定资产管理：资产配置、使用、保管、处置等环节，按照程序严格管理，保证资产的安全高效，防止资产流失。
（3）专项资金管理：专项资金使用按照项目立项计划进度实施，资金按程序、合同拨付专款使用，按程序规定实行公开招标。
（4）票据管理：规范财政票据的领用、保管、发放均由专人管理登记，确保财政票据使用的规范。
（5）内部审计管理：细化内部管理控制，强化监督指导所辖单位财务管理和监督指导工作。
（6）严格 “三公经费”的控制。
3、整体收入支出情况
（1）单位整体收支上年结余62.48万元，本年收入549.31万元，本年支出合计680.1万元，本年超支130.79万元，累计超支68.3万元。明细见下表：
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岳阳楼区人社局2017年度整体收入支出表 单位：万元 |
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项目 |
上年 |
本年 |
本年支出 |
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工资福 |
商品和 |
对个人和家属的补助 |
拔出 |
支出 |
本年收支结余 |
累计结余 |
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|
财政 拨款 |
242.58 |
545.18 |
297.32 |
194.82 |
26.92 |
|
519.06 |
26.12 |
268.71 |
|
其他 资金 |
-180.10 |
4.13 |
53.33 |
22.33 |
14.45 |
70.93 |
161.04 |
-156.91 |
-337.01 |
|
合计 |
62.48 |
549.31 |
350.65 |
217.15 |
41.37 |
70.93 |
680.1 |
-130.79 |
-68.3 |
（2）2017年该局财政预算402.7万元，财政拨款收入545.18万元,决算支出519.06万元，其中基本支出313.81万元，(工资福利支出297.27万元，商品服务、对个人和家庭的补助共计为16.54万元)当年财政拨款结余26.12万元。明细见下表：
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岳阳楼区人社局2017年度财政拨款收入支出结余情况 单位：万元 |
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预算 |
实际财政 拨款收入 |
决算支出 |
财政拨款 |
|
基本支出 |
275.7 |
348.82 |
313.81 |
35.02 |
|
项目支出 |
127 |
196.36 |
205.26 |
-8.9 |
|
合计 |
402.7 |
545.18 |
519.06 |
26.12 |
（3）财政拨款整体支出明细表分析 财政拨款基本支出和项目支出519.06万元，其中工资福利支出298.04万元占比57.42%，商品和服务支出190.33万元占比36.67%，对个人和家庭的补助26.92万元占比5.19%，其他资本性支出3.76万元占比0.73%，明细见附表一。
4、整体支出重要指标分析：
(1）“三公经费” 2016年决算20.08万元，2017年预算为20.9万元。2017年决算18.08万元，变动率为-9.96%。，控制率为86.51%。“三公经费”控制良好，见下表：
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岳阳楼区人力资源和社会保障局三公经费情况 单位：万元 |
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费用项目 |
2016年决 |
2017年预 |
2017年决 |
两年决 |
三公经费 |
三公经费 |
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算支出 |
算支出 |
算支出 |
算差额 |
变动率 |
控制率 |
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|
公务接待费 |
16.64 |
|
18.08 |
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公车运行维护费 |
3.44 |
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因公出境费 |
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|
公务用车购置 |
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合计 |
20.08 |
20.90 |
18.08 |
-2.00 |
-9.96% |
86.51% |
（2）固定资产管理情况分析 2017年固定资产纳入岳阳楼区行政事业单位动态管理信息系统管理。截止2017年12月底止固定资产金额为93.38万元万元，无闲置固定资产，固定资产利用率为100%。资产购置执行政府采购制度，节约使用国家资金；固定资产报废、调拨、变卖，按规定程序申报、审批。明确资产管理责任，依法管理国有资产。
（3）资金结余分析 2017年财政拨款年底累计结余268.70万元，其主要是上年度资金结余242.58万元占90%。
（4）预算调整率 2017年预算收入402.7万元，决算收入545.18万元，预算调整率为35.38%。
（5）资金支付进度及时：资金按进度支付，并无拖延。
（6）财政供养人员控制率：编制22人，实际在岗人数47人，存在人员混编现象，应加强人力资源管理。
五、下属机构信息服务中心公共网络平台项目运行经费情况
1、项目资金管理情况 该局项目资金管理依照《会计法》、《会计基础工作规范》、《行政单位财务制度》、《行政单位会计制度》、《国库集中支付管理规定》和《本单位财务管理制度》与财政年初预算安排的行政运行资金集合管理使用，采取总量控制、计划管理，按预算科目和项目资金的使用规定，坚持勤俭节约、量入为出，从严控制，保证财政资金的安全和高效运行。
2、项目资金使用情况 岳阳楼区人力资源和社会保障信息服务中心公共网络平台运行经费预算120万元，财政拨款138.12万元，决算支出 124.25万元，用于公共网络平台的运行。情况如下表：
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信息服务中心财政拨款项目决算支出情况 |
单位:元 |
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项目 |
金额 |
项目 |
金额 |
备注 |
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临聘人员工资 |
484670.56 |
期刊 |
135500.00 |
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|
运行费用 |
248218.29 |
社区工作站运行费用 |
220865.40 |
|
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社会保障卡管理 |
153204.00 |
|
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|
合计 |
886092.85 |
|
356365.4 |
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总合计 |
1242458.25 |
|
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六、单位整体支出取得的社会效益
2017年该局认真落实区政府的工作部署，紧紧围绕“民生为本，人才优先”工作主线，认真落实上级决策部署，基本上完成了各项目标任务,全局荣获省市多项荣誉。取得了较好的社会效益。
1、在落实社会保障制度方面
（1）、楼区养老医疗失业生育工伤五项社会保险基金征缴共完成3.63亿元；完成市政府下达任务的126%。
（2）、专项资金（基金）争资完成2亿元，超出目标任务58.73%。
（3）、全年累计发放社会保障卡23万张，基本实现社保功能和金融功能“一卡通”；
2、在就业方面方面的成就
（1）全市城镇新增就业完成8973人；实际提供就业岗位12000个；均超额完成目标任务；
（2）城镇登记失业实际控制率在4%以下；
（3）新增创业主体5369家。
3、 落实劳动关系相关政策 完善劳动关系方面 农民工工资欠薪问题，受理、处理、反馈均达到100%；欠薪结案率为100%；欠薪案件限时清零。办理“12345”公众热线工单1106件、信访交办件22件，立案查处劳动保障监察案件721件、劳动人事争议仲裁案件231件。为3600多名劳动者追回拖欠工资1210万元。
4、 积极负责行政机关公务员综合管理工作 对有关人员调配和特殊人员安置办法，会同下属机构拟订并实施政府奖励制；负责机关事业单位年度考核工作。
5、人才引进方面
（1）推行“凡进必考，公开录用”，擦亮岳阳诚信考试品牌。
（2）妥善安置军转干部。
（3）积极、开展对干部的培训，实施素质提升工程培训。
（4）认真承办“四海揽才”活动，注重“招才引智”。 围绕发展抓转型，人事人才更富成效。大力实施岳阳楼区人才管理办法，为区委选人用人提供决策参考。
6、协助下级部门完成了全年六项以下重要项目任务
（1）进一步加强OA办公自动化系统的推广使用；
（2）落实信息平台基础建设，加强系统维护；
（3）优化公共网络服务平台功能，水电气缴费服务纳入平台；
（4）启动就业医疗保险，合并破产改制企业医保，实行并轨管理；
（5）开通破产改制企业残保人员银行网点及社区平台缴费；
（6）加强医疗管理，规范医疗服务行为。
七、整体支出综合评价及结论
根据考评评分细则，岳阳楼区人力资源和社会保障局整体支出，较好的按照国家的相关财务管理制度规定，财务制度健全、会计核算规范，单位的整体支出对落实社会保障和创业就业、人才引进等起到了重要的作用。根据部门整体支出绩效评价指标体系评分89分，等级为良。
八、存在的问题和改进意见
1、预算控制有待加强，预算调整幅度较大，预算的计划性、科学性有待提高，同时应加强预算管理，完善预算管理制度。
2、局机关核定编制22人，实际在岗47人，信息中心核定编制9人，实际在岗人数10人，建议应合理定员定岗，按照相关政策规定加强管理。
3、本年整体支出超支，其他资金的支出未列入预算核定范围，应控制其他资金支出，避免资金超支。
4、抽查信息中心项目发现，采购物品，没有对价格实行监督，货比三家，经费支出固定资产购置没有签收单；餐饮报销没有菜单、加班加餐没有加班记录等现象，应加强内部控制和财务管理与监督，严格把关，管好用好财政资金。
湖南公众会计师事务所有限公司
2018年7月31日