岳阳楼区交通建设局2017年度

部门整体支出绩效评价报告

 

岳阳楼区财政局：

湖南天翔联合会计师事务所接受贵局的委托，按照《岳阳楼区财政局关于印发<岳阳楼区2018年重点绩效评价方案>的通知》(岳财楼绩[2018]3号)的要求，对岳阳楼区交通建设局（以下简称楼区交建局）2017年度部门整体支出开展了绩效评价。我所绩效评价是依据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》、《岳阳市预算绩效管理试行办法》、中国注册会计师协会《会计师事务所财政支出绩效评价业务指导》及相关委托要求进行的。现将绩效评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）单位基本情况

楼区交建局是岳阳楼区一级全额预算拨款行政单位。2017年人员编制75人，实际人数75人；退休干部职工47人。其中局机关人员编制30人，实际人数30人；离退休人员36人。局机关设置九个股室：办公室、财务审计股、政工人事股、安全法制股、综合管理股、基本建设股、项目前期办、危旧房改造办公室、农村公路管理股（交通战备办公室）。下设六个二级机构：岳阳楼区路灯管理所、岳阳楼区交通质量和安全监督所、岳阳楼区街巷建设协调办公室、岳阳楼区农村公路和船舶渡口管理所、岳阳楼区新型墙体材料改革和散装水泥管理办公室、岳阳楼区燃气安全管理办公室。其中岳阳楼区燃气安全管理办公室于2017年10月划至楼区城管局管理。

（二）部门主要职能

1、贯彻执行国家有关交通建设的法律、法规和政策，负责全区交通执法监督和检查。

2、根据交通建设和经济发展的具体布局，组织编制本级公路、水路交通行业发展规划和小街巷建设整体规划，并组织实施。

3、负责楼区重点工程建设；负责指导、管理市政工程建设工作；负责全区城建档案管理工作。

4、负责本区范围内的地方公路建设、养护和管理，实施公路路政管理，保护公路产权，协调有关部门规划公路沿线各种建设设施；负责本区范围内有关交通基础设施建设协调工作。

5、负责本区范围内已确定的港口航务管理业务和水上安全管理。

6、负责全区治理公路、水上“三乱”协调工作和春运安全管理工作。

7、负责组织实施全区交通行业统计工作和国防交通战备工作。

8、负责组织实施全区农村公路、小型桥梁、中小型防护工程质量监督工作，协助市质监分站做好通乡工程、大中型桥梁、大型防护工程及隧道工程的质量监督工作；负责农村危房改造计划申报和组织实施工作。

9、负责全区新型墙体材料发展专项资金、散装水泥专项资金的征收和统筹管理，承担民用建筑节能、墙体材料改革及散装水泥管理工作。

10、负责全区燃气安全管理及大街小巷的路灯安装维护、下水道清淤、疏通及井盖维护安装、消防栓配套设施工作。

（三）本年度重点工作任务

1、12345、12319热线和网格化管理督办工程的应急处置。

2、中心城区低洼渍水整治和黑臭水整治工作。

3、2017年城建计划项目的建设。

4、农村公路日常养护及大中修改造工程，X102公路安保工程。

5、开展车辆超载限载治理宣传工作。

6、开展水上交通安全专项整治工作。

7、开展公路路域环境综合整治工作。

8、加强燃气安全监督执法力度，确保燃气安全无较大事故。

9、加大培训力度，要求燃气行业全体从业人员持证上岗。

10、加大燃气安全法制、法规、燃气安全生产与使用的宣传力度，确保辖区内宣传工作无死角。

11、全面完成区委区政府下达的小街小巷路灯安装任务。

12、及时处理落实12345、12319热线督办单要求完成的路灯维修任务。

（四）部门整体收入、支出、结余情况

1、年度收入情况

    楼区交建局年度财政补助收入为4538.2万元。其中，基本支出财政补助收入566.15万元，全部为区级2017年度预算。项目支出财政补助收入3972.05万元，其中2017年度区级财政补助收入597.41万元，2017年度市级财政补助收入808.4万元，2016及以前年度项目财政补助收入2566.24万元。

2、年度实际支出情况

楼区交建局年度实际支出3049.65万元。其中，基本支出648.31万元，项目支出2401.34万元。

基本支出648.31万元中，工资福利支出480.03万元，一般商品和服务支出99.74万元，对个人和家庭补助支出48.68万元，基本建设支出17.86万元，对企事业单位的补助支出2万元。

项目支出2401.34万元中，2017年度区级预算项目支出709.76万元，2017年度市级预算项目支出85.99万元，2016及以前年度项目支出1605.59万元。

3、年初结余、本年度结余、年末累计结余情况

2017年初各项结余313.79万元，2017年度结余1488.55万元，2017年末累计结余1802.34万元。

单位年度收入支出结余情况见下表：

            楼区交建局年度收支结余统计表           

栏目	金额（万元）
一、2017年初各项结余	313.79
二、2017年度财政补助收入	4538.20
1、基本支出财政补助收入	566.15
2、项目支出财政补助收入	3972.05
（1）2017区级项目财政补助收入	597.41
（2）2017市级项目财政补助收入	808.40
（3）2016及以前年度项目财政补助收入	2566.24
三、2017年度实际支出	3049.65
1、基本支出	648.31
（1）工资福利支出	480.03
（2）一般商品和服务支出	99.74
（3）对个人和家庭补助支出	48.68
（4）基本建设支出	17.86
（5）对企事业单位的补助支出	2.00
2、项目支出	2401.34
（1）2017区级预算项目支出	709.76
（2）2017市级预算项目支出	85.99
（3）2016及以前年度项目支出	1605.59
四、2017年度结余	1488.55
2017年度结余率	32.8％
1、基本支出结余	-82.16
基本支出结余率	-14.51％
2、项目支出结余	1570.71
五、2017年末累计结余	1802.34

4、二级机构年度收支结余情况

楼区交建局下设6家二级机构。各二级机构年度财政补助收入、支出、结余情况如下表：

               二级机构财政补助收入支出结余统计表        单位：万元

二、部门整体支出绩效评价工作情况

（一）部门整体绩效评价依据

1、财政部财预[2011]285号《关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》；

    2、湘政发[2012]33号《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》；

3、岳财楼绩[2018]3号《岳阳楼区财政局关于印发<岳阳楼区2018年重点绩效评价方案>的通知》。

（二）部门整体支出绩效评价目的

通过对楼区交建局2017年度预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益等内容的绩效评价，为财政管理部门提供决策依据，有效提高财政资金的使用效率。

（三）部门整体支出绩效评价原则、指标评价体系、评价方法

1、部门整体支出绩效评价原则：科学规范、公平公正、实事求是、尊重客观实际，操作简便高效。

2、部门整体支出绩效评价指标评价体系：本次部门整体支出绩效评价指标体系包括共性指标和个性指标，指标的制定参考岳阳市财政局制定的部门整体支出绩效评价指标体系，根据不同部门和部门职能及工作范围设置了个性指标。

评价指标体系见附件2：《岳阳楼区交通建设局部门整体支出绩效评价指标体系》。

3、部门整体支出绩效评价方法：本次绩效评价分投入、过程、绩效三部分内容，通过对预算配置、预算执行、预算管理、职责履行、履职效益等方面的分析，并结合对社会公众和服务对象进行满意度调查的方式，对部门整体支出的绩效进行评价。

（四）部门整体支出绩效评价过程

1、组织实施：核查2017年度部门财政补助收入、整体支出及结余情况；核查“三公经费”支出及固定资产购置和管理情况；收集整理相关政策法规依据、制度、管理办法，相关批文、报告、汇报材料、工作计划、工作总结、审计结论等；根据部门职责职能、工作内容和履职情况，编制部门整体支出绩效评价指标体系；采用问卷调查的方式对社会公众或服务对象进行满意度调查。

2、分析评价：对核查的会计数据和收集的资料进行整理归纳汇总分析，依据部门整体支出绩效评价指标体系进行评分，形成部门整体支出绩效评价报告。

三、部门整体支出使用和管理情况   

（一）部门整体支出情况及分析

2017年度部门整体支出3049.65万元。其中基本支出648.31万元，项目支出2401.34万元。

1、基本支出

基本支出648.31万元，占年度总支出的21.26％。

其中，工资福利支出480.03万元，占基本支出的74.04％；一般商品和服务支出99.74万元，占基本支出的15.38％；对个人和家庭补助支出48.68万元，占基本支出的7.51％；基本建设支出17.86万元，占基本支出的2.76％；对企事业单位的补贴支出2万元，占基本支出的0.31％。

以上数据如下表：

                    基本支出统计表

基本支出项目	金额（万元）	占基本支出％
工资福利	480.03	74.04
一般商品和服务	99.74	15.38
对个人和家庭补助	48.68	7.51
基本建设支出	17.86	2.76
对企事业单位的补贴	2.00	0.31
基本支出合计	648.31	100

2、项目支出

项目支出2401.34万元，占年度总支出的78.74％。其中，10个区级项目支出709.76万元；2个市级项目支出85.99万元；2016和以前年度项目支出1605.59万元。

因部门主要项目大多是跨年度且年中立项，因此项目预算基本未列入年初总预算，实际预算收入和项目支出也大多是跨年度完成。本年度12个主要项目的实际财政拨款和项目支出完成情况：

（1）12345热线紧急抢修改造工程、校车安全隐患整治及人行道城中村整治、农村公路维护及保养、路灯电费及维护、小街巷建设工程、黑臭水整治工程等6个项目都是在2017年中立项的跨年度项目，本年实际财政拨款收入574.01万元、完成项目支出614.5万元；

（2）麻布山路项目、城陵矶地段沙石码头堤岸修复应急项目、墙改办企业烟囱拆除项目等3个项目财政拨款收入和项目支出在本年度已经完成；

（3）建筑总公司企业改制、局机关办公楼改造维修项目等2个实际分别完成项目支出42.77万元和30.3万元，财政拨款尚未到位；

（3）枫水坡路和七里山路配套基础设施项目已收到财政拨款740万，因工程尚未动工，完成项目支出（前期设计费）17.59万。

以上数据见附件1。

3、“三公经费”支出情况

2017年楼区交建局“三公经费”预算安排为31万元。其中公务接待费25万元，公务车运行维护费6万元。

（1）公务接待费实际支出4.31万元，控制在预算安排标准之内。

（2）交建局自有公务车一辆，发生公务车维修保养费0.44万元，控制在预算安排标准之内。因车辆由二级机构岳阳楼区农村公路和船舶渡口管理所借用，故汽油、保险等费用未在局机关列支。

（3）部门未发生因公出国费。发生国内差旅费支出2.87万元。

（4）会议费实际支出0.14万元。

4、固定资产购置和管理情况

（1）固定资产年初账面价值253.25万元，本期添置办公电脑2台、打印机1台、电视机1台、除湿机1台合计价值1.52万元，期末账面价值254.77万元。

（2）设置了固定资产电子台账并定期盘点。

（二）部门整体支出管理情况

1、财务管理制度

制订了局机关财务管理制度，专项资金管理制度。严格控制财务开支；严格落实审批制度；严格执行支出计划申报程序、费用报销程序、工程结算程序、工程款支付程序等。

2、内部控制制度

制订了多项管理制度：预算业务管理制度；收支业务管理制度；资产业务管理制度；政府采购管理制度；合同业务管理制度；建设项目管理制度。

3、其他管理制度

制定了《工程建设项目监督及竣工验收程序》、《建设工程质量监督工作指南》等其他相关管理制度。

四、部门整体支出绩效目标实现情况分析

2017年度项目资金财政拨款收入3972.05万元，拨付2401.34万元，结余1570.71万元。

其中，2016及以前年度项目资金到位2566.24万元。2016及以前年度项目实际已经拨付完毕，其中本年度拨付1605.59万元，2016年已拨付742.3万元，2017年预付天伦路项目50万元，2018上半年拨付170.63万元。2016及以前年度项目资金到位情况和实际拨付情况如下表：

以前年度项目资金到位及拨付情况统计表

项目	2017收入（万元）	拨付/预付金额（单位：万元）
		2016拨付	2017拨付	2017预付	2018拨付	合计
天伦路项目		290.00		50.00
螺丝港排水道项目		400.00
青龙嘴项目		52.30
公路养护及改造资金					62.34
局机关惠民工程款					108.29
2017拨付总额			1605.59
合计	2566.24	742.30	1605.59	50.00	170.63	2568.52

从上表可以看出，2016及以前年度项目本年度资金到位及拨付差额形成2017年度项目资金账面结余960.65万元，枫水坡路和七里山路配套基础设施项目因资金已到位而项目尚未开工形成账面结余722.41万元，二者合计形成结余1683.06万元。2016年该部门因需拨付工程进度款而向外借入了资金，而2017年部分项目资金虽已经到位但因工程进度或工程未结算等原因，实际拨付时间已在2017年之后。

2017年部门整体支出绩效情况分析如下：

（一）预算配置情况

1、财政供养人员控制率：局机关编制30人，实际人数30人，在职人员控制在编制之内，控制率为100％。

2、“三公经费”变动率：本年度“三公经费”支出4.75万元，上年度“三公经费”支出8.44万元，“三公经费”变动率≤0％。

3、2017年度实际安排项目支出2401.34万元，其中2016和以前年度预算项目支出1605.59万元外，本年度预算项目支出795.75万元。本年度启动的12345热线紧急抢修改造工程、校车安全隐患整治及人行道城中村整治、农村公路维护及保养、路灯电费及维护、黑臭水整治工程等5个重点项目已经拨付项目资金614.5万元，占本年度预算项目支出795.75万元的77.22％。

（二）预算执行情况

楼区交建局的重点项目，部门须依据相关材料向区政府提出书面请示，由区政府组织区财政局、区交建局等部门对项目进行考评。考评通过后，由交建局进行工程预算，区财政局对预算进行评审。项目须经政府采购或进行招投标。工程完工后，区财政局、区交建局等单位联合验收，决算评审。决算评审通过后，区财政局安排项目资金，交建局按施工单位拨付资金。因项目大多跨年度，预算拨款时间和拨款金额需视项目完成及验收情况而定。

1、预算调整率：因部门职能、项目大多跨年度及年初预算基本不含项目预算的特殊性，部门本年预算数用本年实际财政补助收入剔除本年预算追加数替代。本年度财政补助收入4538.2万元，本年追加基本支出预算138.92万元，预算调整率为3.16％。

2、2017年度项目资金支付进度：2017年度项目中，校车安全隐患整治及人行道城中村整治项目资金到位28.5万元，本年度未拨付；路灯电费及维护项目资金到位418.91万元，本年度拨付364.47万元；枫水坡路和七里山路配套基础设施项目资金到位740万元，因工程尚未动工原因，实际拨付前期设计费17.59万元；其他项目资金拨付及时。

3、资金结余：本年度资金结余1488.55万元，超过上年结转547.13万元。

    4、“三公经费”控制率：本年度“三公经费”预算安排31万元，实际支出4.75万元，“三公经费”控制率为15.32％。

（三）预算管理情况

1、制定了局机关财务管理制度，和多项内部控制制度如预算业务管理制度、收支业务管理制度、资产业务管理制度、政府采购管理制度、合同业务管理制度、建设项目管理制度等。管理制度符合相关法律法规。

2、资金严格按照相关管理制度支付，财务手续、审批程序齐全。专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”，基本采用转账结算方式。

3、预决算信息内容按时在政府网站公示。基础数据信息和会计信息资料真实完整。基础数据信息和汇集信息资料准确。

4、严格执行政府采购制度情况。

5、本年度公务卡刷卡2.36万元，公务卡刷卡率55％。

（四）资产管理情况

1、管理制度健全性

制定了资产业务管理制度，制度合法合规完整；严格按照制度规定对资产进行管理。

3、资产管理安全性

资产保存完整；资产配置合理；资产处置规范；资产账务管理合规，账实相符。

3、固定资产利用率

未发现有闲置的固定资产。固定资产使用率100％。

（五）职责履行情况

1、2017年度楼区交建局较好地完成了各项重点工程、交通项目、民生工程等全年工作目标和任务。

（1）完成了望岳水库、望岳高家组排水明沟、洛王水塘、冷水铺村明沟、原乡企局水坑等5处黑臭水整治工作。

（2）办理12345、12319热线及网格信息单6000余份，办理信访交办件40起，办结率和满意率达100％。

（3）及时完成小街小巷亮化工作，完成400多处路灯维修460盏路灯安装、962盏节能路灯改造等市政民生工程。

（4）加强对校车线路及安全管理，审批校车线路175条，调整不合理线路21条，应急处置校车线路安全隐患17处，安装校车标识标牌258块。

（5）完成X120公路安全防护工程建设；全面落实农村公路建管养责任，完成农村公路日常养护及大中修改造工程，积极开展农村公路超载限载治理宣传工作，农村公路路政执法197.6公里；健全水上交通安全监管制度，严控非法营运，加强安全培训、宣传、监管、劝导、和整治，确保水上交通形势持续好转。

（6）完成了望岳社区向阳组下水道改造工程、花板桥社区下水道改造及路面硬化工程、站办路面硬化及下水道改造工程、文昌巷路面硬化及下水道改造工程、城陵矶市场后面旱厕改造工程、瑶塘坡社区文化广场建设工程、瑶塘坡社区花园坡路道路硬化工程、马安村主干道维修及油化提质工程、铁路社区龙湾巷支路硬化工程、鲤鱼嘴社区九龙小区道路油化工程、螺丝港社区幸福家园与雅典新城围墙改造工程、东升社区安置房消防通道硬化工程、郭麻路（枣树-建中）维修工程、麻布山上山步道水毁及隐患工程、奇西社区道路维修工程、城陵矶向阳组与红星组道路硬化工程、洛王社区海月路道路硬化工程、三办北大湖北岸加固工程、冷水铺村田家组道路维修及油化提质工程、芋头田社区文化广场建设工程、吕仙亭卫生服务中心路面硬化工程、丁家塘路面硬化工程等22个小街巷城建项目建设。

（7）拆除了11个粘土砖厂烟囱、288个窑门，提前完成了粘土砖厂的取缔关停任务；配合其他部门对洞庭湖区砂石码头进行两次集中整治，对省储运公司码头等8个非法砂石码头进行强制关停和清理平整；深入开展打违治非和大检查行动，对辖区燃气市场开展联合执法，取缔经营网点10家，强制关停燃气企业1家；积极对接区政府及相关部门，对39户建档立卡贫困户住房进行了修缮和改造。

2、加强对市政民生项目的质量监督和管理。

加强对市政民生工程的监督管理，确保实施进度并如期完工。原乡企局臭水坑改造、洛王大桥黑臭污染治理、22个小街巷城建项目、小街小巷路灯安装及旧路灯改造工程、路灯维修工程、Y232许家咀安全生命防护工程、Y229许家庄至黄中路安全生命防护工程等完工工程均按合同、设计要求完工，验收合格。

加强对市政民生工程的监督管理，确保项目按

（六）履职效益

2017年度楼区交建局及时保质完成了黑臭水整治及民生工程，改善中心城区居民生活环境；落实健全水上交通安全监管巡查制度、农村公路治理超载限载，保障了渡口渡船、农村公路营运和交通安全；处理12345、12319热线及网格信息单、办理信访交办件，及时解决各项应急突发事件；应急处置校车线路安全隐患、安装校车标识标牌等，在日益饱和的城市交通状况下为楼区中小学生上下学提供安全保障。根据调查问卷的满意度调查结果，楼区交建局2017年度的工作取得了良好的社会效益。

五、部门整体支出绩综合评价及结论

根据绩效评价指标体系各项指标评分标准，绩效评价小组认为，楼区交建局在预算配置、预算执行、预算管理以及资产管理方面表现良好。在职责履行方面，圆满完成了大量涉及市政民生的工作。根据收回的社会公众和服务对象满意度调查问卷的调查情况，该部门整体支出取得了良好的社会效益。综合以上情况，楼区交建局本年度整体支出绩效评价得分92分，等级为“优”。

绩效评价评分表见附件3：《楼区交通建设局整体支出绩效评价评分表》。

六、问题和建议

（一）存在的问题

1、个别列入年初总预算的项目资金未进行项目核算。因大多项目跨年度实施，仅依靠财务软件资料，项目的财政拨款收入、项目支出及完工情况不清晰。

2、固定资产管理有待进一步加强。2017盘点报废的少量固定资产未及时核销。

3、项目资金结余情况较严重。因项目财政拨款时间、项目实施进度及完工结算时间、项目资金拨付时间存在差异，导致部门出现项目资金结余较严重的情况。

（二）意见和建议

1、加强资产管理。

固定资产定期盘点，报废的固定资产及时核销。完工项目及时结算记账，并冲减相应的往来款项。

2、加强项目资金管理，避免资金闲置，提供财政资金使用效率。

缩短项目财政拨款时间、项目实施进度及完工结算时间、项目资金拨付时间的差异，避免项目资金闲置，提高财政资金的使用效率。

3、建议跨年度特别是跨多个年度的项目收入与支出设置备查台账，更直观地反映项目实施进度及完工验收情况。

 

    

 

 

 

 

附件1：2017年度项目资金收入支出统计表

附件2：岳阳楼区交通建设局部门整体支出绩效评价指标体系

附件3；岳阳楼区交通建设局部门整体支出绩效评价评分表

 

区交建局表格数据.xlsx    交建局绩效指标体系、评价表.xlsx

 

                      湖南天翔联合会计师事务所

2018年8月23日