2017年岳阳楼区郭镇乡政府机关整体支出绩效评价报告

 

根据《岳阳楼区财政局关于开展2017年度市郭镇乡政府机关整体支出绩效重点评价工作的通知》对岳阳市岳阳楼区郭镇乡政府机关2017年度的整体支出情况开展绩效评价工作，现将情况汇报如下：

一、基本情况

（一）基本概况

岳阳楼区郭镇乡地处市区南部，辖区面积20.5平方公里，其中耕地面积4307亩。辖麻布、磨刀、建中、枣树、马安5个村民委员会，总人口约3.4万人；乡政府人员编制情况：2017年编制部门核定编制24人，在职干职工22名、劳务派遣1人、挂职1人，合计24人，乡政府机关内设党政综合办公室、经济发展办公室、人口和计划生育办公室及社会管理综合治理办公室四个股室，并对口设置财政所、司法所。

（二）工作职责职能

（1）制定实施经济、科技和社会发展计划，制定资源开发技术改造和产业结构调整方案，指导各业生产，协调与外地区的经济交流与合作，招商引资，人才引进项目开发，培育市场体系，促进经济发展；

（2）制定实施乡村建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作；

（3）负责区域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击犯罪维护社会稳定；

（4）按计划组织财政收入和地方税的征收，完成国家财政计划，培植税源，管好财政资金，增强财政实力；

（5）抓好精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚；

（6）完成上级政府交办的其它事项。

（三）本年度重点工作计划             .     

按照乡第十次党代会、乡十届人大一次会议明确的“四个更加”、“四个郭镇”目标任务，全面推进乡村旅游开发，加快旅游产业发展，引领村民脱贫致富；加强公共设施建设，推进全面协调发展，提高村民幸福指数；创新工作机制，提升社会管理水平，确保社会大局和谐稳定。

（四）整体收支情况

1、整体收支情况：2017年度预算安排218.05万元，实际拨入344.45万元，实际支出345.32万元，当年收支相抵超支0.87万元。

（1）工资福利及对个人和家庭补助等收入196.25万元；基本支出包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助218.05万元；

（2）商品和服务收入21.8万元，包括办公经费、印刷费、工会经费等支出5.58万元，五险一金62.12万元由财政统筹。（明细情况见附表一）

 2、“三公经费”支出情况：2017年“三公经费”预算安排4.68万元，实际支出2.67万元。明细情况见下表：

三公经费支出明细表              单位：万元

项目名称	预算安排			三公经费
	项目支出	基本支出	合计	项目支出	基本支出	合计
公务接待		4.68	4.68		2.67	2.67
公车运行
合计		4.68	4.68		2.67	2.67

说明：2017年公务接待费支出2.67万元， 公车运行费为零，“三公经费”控制在预算内。

3、公务卡刷卡情况：乡财务没有统计刷卡金额。

二、绩效评价工作情况

（一）实施依据

1．《中华人民共和国会计法》

2．岳阳楼区财政局关于印发《岳阳楼区2018年重点绩效评价工作方案的通知》岳楼财绩[2018] 3号）

3．岳阳楼区财政局关于批复2017年部门预算的通知（岳阳楼区郭镇乡政府机关2017部门预算）

4．岳阳楼区人民政府办公室《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（岳楼政发[2015]

5.关于印发《岳阳楼区事业单位岗位移动情况认定表》

6.《岳阳楼区郭镇乡政府机关财务管理制度》《固定资产清查制度》

7. 其他相关法律法规

（二）整体支出绩效评价目的

通过对2017年度岳阳楼区郭镇乡政府机关的预算配置、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益等内容的绩效考评，对预算支出的管理，建立科学、全面、合理的绩效评价管理体系，提高财政资金的使用效率，实现政府公共目标，为决策部门制定政策依据、改进财政预算支出管理提供有价值的依据。

（三）整体支出评价原则、指标评价体系（附体系表）评价方法

1.整体支出绩效评价原则：整体支出绩效评价过程中，我们遵循客观公正，操作简便高效，尊重客观实际，实事求是的原则。

2.整体支出绩效评价体系：在楼区财政部门《整体支出绩效评价指标体系》参考样表的基础上，根据岳阳楼区郭镇乡政府机关整体支出的实际内容及情况进行了调整。

3.整体支出绩效评价方法：主要采用因素分析法、投入产出效益分析法、比较法、相关部门问卷调查等方法。

（四）整体支出绩效评价过程

1.前期准备：受岳阳楼区财政局委托，按照岳阳楼区财政局和绩效评价业务委托合同的相关工作要求，我所于2018年6月4号成立了以雷智茗同志为组长的四人绩效评价工作小组，对照相关的国家法律法规及岳阳楼区财政局关于印发《岳阳楼区2018年重点绩效评价工作方案的通知》岳楼财绩[2018] 3号），对岳阳楼区郭镇乡政府机关2017年度整体支出重点绩效评价工作编制了评价实施方案，制定了部门整体支出绩效评价体系及评分表，并报楼区财政局绩效管理股，由岳阳楼区财政局绩效管理股组织实施。根据岳阳楼区郭镇乡政府机关的整体绩效情况设置了相关问题，进行了社会问卷调查。

    2.组织实施：2017年7月23日至27日，我所整体支出绩效评价工作小组进驻岳阳楼区郭镇乡政府机关，采用核查、抽查等方法核查了该乡2017年财政预算执行情况，着重核查了财务收支、资产管理及内部控制制度等情况，对内设机构根据单位职能和年初制定的部门绩效考核目标，进行了实地绩效考评。

3.分析评价：通过对资料进行整理，分析汇总，依据设定的部门整体支出绩效评价指标体系进行了评分，最终形成了综合性书面报告。

三、整体支出管理和使用情况分析

（一）整体支出情况分析

1.整体支出情况分析：2017年度预算安排218.05万元，实际拨入344.45万元，实际支出354.32万元：其中基本支出321.95万元，占总支出93%；项目支出23.37万元占总支出7%。明细见下表：

2017年部门整体支出分析表
			单位：万元
项目	金额	占总支出%	占%		备注
			基本支出	项目支出
部门支出	354.32
基本支出	321.95	93
工资和福利支出	210.11	61	65
对个人和家庭补助	20.98	6	7
商品和服务支出	90.84	26	28
办公经费	9.06
印刷费	2.02
水电费	5.03
邮电	0.08
差旅费	1.81
维修维护费	3.37
会议费	0.36
培训费	0.47
招待费	2.67
工会经费	4.51
其他	61.43
项目支出	23.37	7
基本建设支出	0.64			3
其他资本性支出	0.63			3
其他支出	22.10			94

2.固定资产管理情况分析：

（1）固定资产专项比列：截止年末该校固定资产总额503.33万元，专项比列明细见下表：

                    固定资产管理情况分析             单位：万元

类别	金额	占总资产%	备注
房屋建筑物	374.59	74
通用设备	128.73	26
合计	503.33	100

（2）固定资产管理情况分析

岳阳楼区岳阳郭镇乡政府机关按照例行节约，物尽其用的原则，资产管理采取统一建账，统一核算管理，并列入岳阳市楼区固定资产管理系统管理，对每件固定资产使用明确保管职责，统一调整，合理流动，发挥其效益；资产的处置报废按国家规定的审批程序办理，保证了资产的安全高效，防止资产流失。

3.资金结余分析：2017年岳阳楼区郭镇乡政府机关收支相抵，超预算支出0.87万元。

4、项目资金拨入情况分析。2017年岳阳楼区郭镇乡政府机关项目资金到位率100％。

5、项目资金使用情况分析。2017年楼区郭镇乡政府机关项目资金实际收入23.75万元，实际支出23.75万元，专项包括办公设备购置、拨付食堂经费等项目；专项经费的使用对单位的文化建设、工作环境等工作提供了保障。项目资金使用情况明细如下：

项目资金使用情况分析              单位：万元

（二）部门整体支出管理情况分析

1.严格预算支出管理，以收定支编制整体预算。人员经费按照配置定额，逐人核定编制，公用经费分类编制，按定额编制；根据“总量控制、计划管理”的要求控制行政经费，压缩公务费开支，资产的配置严格政府采购，按照项目资金的规定使用财政资金，保障部门整体支出的规范化、制度化。

2.严格财务管理。按照国家相关法律法规，制定了机关财务收支、预算管理、资产管理、单位政府采购管理等制度，并严格按照制度管理和执行，防范风险，保证财政资金的安全和高效运行。

四、整体支出绩效情况分析

紧紧围绕基层党建、项目建设、平安社区、公共服务管理保障等区委区政府重点工作部署，凝心聚力，勤政务实，全面贯彻落实区委经济工作会议、区五届人大二次会议部署，以踏实的工作作风、更好的工作举措，努力争创一流业绩，开创郭镇乡工作新局面。绩效情况如下：

（一） 整体支出绩效情况

1、强化作风建设，基层党建全面加强

一是学习教育常开展。制定详细的全年学习计划，组织党员和群众深入学习讨论“十九大”精神和“四种精神”，并邀请市委党校和区委党校教授为全乡党员和群众代表上多次党课，更加坚定党员干部的理想信念。二是基层政权不断稳固。全面完成支村两委换届选举，顺利选举产生了新一届支村两委班子。选举过程组织严密、程序合法、风清气正。三是执纪监督强作风。加强执纪问责，坚持作风建设经常查，违纪线索坚决查，重点领域反复查，在全乡范围内开展“反四风、治陋习”和“刹人情歪风、治婚丧陋习、树文明新风”等，明确了责任人，目前正在逐条抓整改落实，并确保形成常态。

2、全力推动发展，经济建设形势喜人

一是项目建设取得新业绩。抽调30余名骨干力量全力推动学院路提质改造、芭南两湖连通等重大项目建设。截至目前，芭南两湖连通区棚改项目应签约517户，目前已签约359户、腾房207户、拆除178户，完成任务过半；顺利推进郭麻路提质改造项目建设，已完工交付使用；协调推进马安村改水项目后续建设，目前已全部通水；完成学院路提质改造项目郭镇段50米红线范围内拆迁户9户的签约，腾房5户，拆除棚屋3户。二是旅游开发取得新突破。协调推进山顶游步道安全防护等附属设施的建设，完成凤尾关临港游步道路基建设和曾庄路的立项审批，引进光伏发电项目，发展了沃柑种植园，同时，还采取以奖代投方式对许家组部分农家乐实施提质增效改造，悉心指导蔬香乐园、百果园等观光农业基地建设发展，提升景区知名度，促进旅游产业发展。三是脱贫攻坚取得新成效。完成贫困户危房改造21户，申报贫困户40人的低保提标工作，落实贫困户免费住院治疗“三重医疗保障”新政策，同时继续为贫困户申办扶贫小额信贷，扶持他们发展产业项目，解决18名贫困人员的就业问题，按1000元/人的标准对贫困户子女实行教育助学，逐步实现贫困村摘帽。

3、加强管理创新，社会服务不断优化。

一是扎实开展两项创建活动。召开平安创建暨综治民调工作动员会，投入15万元，悬挂横幅80余条，制作宣传栏36个，印刷和发放宣传资料5000余份。二是信访维稳有力大局稳定。接待来访群众71批123人次，受理12345热线电话141件，领导阅批件1件，处置网络舆情1起，信访化解有力，越战群体无一人上访，无一人到省赴京上访，最大限度减少了不稳定因素，确保大局稳定；三是加快村级公共服务平台建设。按照打造“一公里便民服务圈”建设要求，积极依托村级组织活动中心，配套建设公共服务平台，统一按照“七室一厅”标准，已完成5个村的村级综合服务平台建设。四是强力整治突出环境污染问题。坚决落实中央环保督察工作要求，集中整治群众反映强烈的突出环保问题，关停生猪养殖场1家、粘土红砖厂3家，为美丽郭镇建设奠定了坚实基础。

（二）履职社会效益情况

巩固深化了农村环境整治行动、省级卫生乡镇、全国文明卫生城市创建成果，力争打造了一批市、区、乡三级环境卫生示范村组，凭借绿水青山的“硬环境”和文明和谐卫生的“软环境”，吸引了更多来郭镇“安家立业”的大小企业和从业者。开展“魅力郭镇”、“美丽村组”等文化活动，加强自然资源的保护，以麻布山省级森林公园为核心，加强向周边区域辐射，大力开发生态旅游，重点打造麻布道观、凤尾关等人文自然景观，带动周边旅游产业发展，取得了较好的社会效益。

五、整体支出综合评价及结论

根据考核评分细则，考评组认为岳阳市岳阳楼区郭镇乡政府机关2017年整体支出基本符合财务管理制度和会计核算要求，财政资金的投入，对乡政以精准扶贫、新农村建设、建设乡村旅游起到了保障作用。按整体支出绩效评价指标体系对照打分，评价分值为86分，等级为良。

六、存在的问题和建议

（一）存在的问题

1、经费支出宣传制作费，支付郭镇乡政府“两委换届”工作宣传、平安创建宣传、制作宣传标牌，没有将制作的宣传资料取样备案，支出不够规范。

2、公共财政预算支出委托业务费，支付岳阳楼区郭镇乡麻布村、建中村、磨刀村村庄规划设计费20万元，未附项目立项、论证、招投标等资料。

3、公共财政预算基本支出支付牲猪禁养补偿12.11万元，牲猪禁养补偿乙方，补偿乙方出资项目证明材料不完整。补偿费用有：（1）由乙方出资建设的养殖场进出道路。（2）由乙方出资建设的周边排水污沟渠（3）合同期间闪乙方已付给村组的土地租赁费用（均没有乙方出资的证明材料）。

4、基本支出支付岳阳楼区三眼桥街道办事处赞助费，赞助无项目，年初也未申报计划安排。

（二）建议

根据考评情况，提出以下建议：

1.加强财务管理，严格财务审核。严格按照预算规定的项目和用途使用财政资金，按照实际支出项目内容进行财务核算，严格控制费用，杜绝经费超支现象的发生。

2、认真掌握会计法律、法规、制度。结合本级政府经济业务发展需要，建立健全内部管理制度，并按照规定办理会计事务，进行会计核算，实行会计监督，制止和纠正违反会计制度的不正之风。

3、科学制定定额和全年开支标准。科学地测算资金需求，合理把握公共财政预算资金的序时投入数量，保证业务发展需要活动正常进行。

4、遵循预算管理原则。对于无法预计的临时追加的相关工作所需费用，按照程序逐级申报，确保资金使用按照预算项目和使用用途规范管理。

5、加强会计工作规范管理。严格按照预算批复的支出项目和规定标准执行，把好支出审核关，各项支出据实列支，严禁虚列虚支、虚报冒领和挤占挪用；加强资产管理，建全资产台账，做到账账相符、账物相符；按照巜会计法》进行会计核算，提供合法真实准确完整的会计信息，以保障财政资金合理使用，确保工作有序开展。

郭镇乡人民政府部门整体支出绩效评分表.xls  

 

      湖南公众会计师事务所有限公司

 2018年7月27日