2017年岳阳楼区东升小学整体支出绩效评价报告

 

根据《岳阳楼区财政局关于开展2017年度市东升小学整体支出绩效重点评价工作的通知》对岳阳市岳阳楼区东升小学2017年度的整体支出情况开展绩效评价工作，现将情况汇报如下：

一、基本情况

（一）基本概况

岳阳市岳阳楼区东升小学始建于2004年创办，现有72个教学班，4356名学生，教师学历合格率达100％。人员编制情况：2017年编制部门核定在职教职工236人，其中事业编制191人，临聘代课教师26人，后勤工作人员19人。内设：校长室、副校长室、工会活动室、教导处、后勤处、财务室、打印室、保管室等。

（二）办学宗旨和范围

实施小学义务教育、促进基础教育发展、小学学历教育；

（三）本年度重点工作计划             .     

1、建设阳光东升。规范学校管理，推行年级组管理及分线分点负责制和岗位责任制，增强全校教师的责任意识，形成上下一条心、工作一盘棋的工作作风。坚持以人为本，掌握现代化的教育教学方式，利用现代化的教育教学技术手段，营造安全、和谐、民主、积极的精神文化氛围，激励教师多思、多想、多提意见，追求个人专业的发展，培育具有时代意识的新一代公民。

2、建构文明东升。渗透社会主义核心价值观，树立正确的人生观。坚持育人为本、德育为先，加强和改进未成年人思想道德建设，要以“三项教育”等养成教育为抓手，深入开展各种主题教育活动，努力增强学生的爱国情感、文化认同感和文明意识。

3、打造平安东升。进一步构建安全防护体系，层层建立责任制，坚持“谁主管、谁负责，谁在岗、谁负责”的原则，构建和谐校园。继续贯彻“安全第一，预防为主”的方针，加强对师生的安全教育,提高安全意识和自我保护意识,全面提高安全工作管理水平和应急能力。

4、落实服务治校。进一步加强工会、后勤、幼儿园工作人员的服务意识，加强对学校资产、财产、校园环境、绿化、运动场等教育教学设施的管理，保障功能室及其配套建设达国家一级标准，建成全市一流的校园环境。

5、强化质量强校。培养学生主动学习的能力，养成良好的学习习惯。抓好校本培训，提高教师教育科研的能力，做好“高效”与“低效”课堂的有面整合，深化课堂教学改革，提高课堂教学的质量。

6、夯实特色兴校。全面实施科学教育和综合实践活动，并在实践过程中逐步总结经验，形成阶段研究成果。做实做活科学教育，唱响航天教育特色学校的品牌。

（四）整体收支情况

1、整体收支情况：2017年度预算安排1874.02万元，实际拨入1971.52万元，实际支出1962.30万元，当年收支结余9.22万元。

（1）工资福利及对个人和家庭补助校聘临时工资等收入1611.12万元；基本支出包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助1874.02万元；

（2）商品和服务收入262.90万元；包括办公经费、印刷费、工会经费等支出67.08万元。

（3）基本支出的专项支出。其中电气设备电子产品及通讯设备家具用具及其他类 按预算安排全额支出17.42万元。(学校五金一险由财政统筹)明细情况见附表一。

    2、“三公经费”：预算申报中该项目未列入编制。

3、公务卡刷卡情况：财政没有授权该单位支付额度及设置系统。

二、绩效评价工作情况

（一）实施依据

1．《中华人民共和国会计法》

2．岳阳楼区财政局关于印发《岳阳楼区2018年重点绩效评价工作方案的通知》岳楼财绩[2018] 3号）

3．岳阳楼区财政局关于批复2017年部门预算的通知（区东升小学2017部门预算）

4．岳阳楼区人民政府办公室《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（岳楼政发[2015]8号）

5.关于印发《岳阳楼区事业单位岗位移动情况认定表》

6.《中小学会计核算制度》

7.《岳阳楼区东升小学财务管理制度》《固定资产清查制度》等

8. 其他相关法律法规

（二）整体支出绩效评价目的

通过对2017年度岳阳楼区东升小学的预算配置、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益等内容的绩效考评，对预算支出的管理，建立科学、全面、合理的绩效评价管理体系，提高财政资金的使用效率，实现政府公共目标，为决策部门制定政策依据、改进财政预算支出管理提供有价值的依据。

（三）整体支出评价原则、指标评价体系（附体系表）评价方法

1.整体支出绩效评价原则：整体支出绩效评价过程中，我们遵循客观公正，操作简便高效，尊重客观实际，实事求是的原则。

2.整体支出绩效评价体系：在楼区财政部门《整体支出绩效评价指标体系》参考样表的基础上，根据岳阳楼区东升小学整体支出的实际内容及情况进行了调整。

3.整体支出绩效评价方法：主要采用因素分析法、投入产出效益分析法、比较法、相关部门问卷调查等方法。

（四）整体支出绩效评价过程

1.前期准备：受岳阳楼区财政局委托，按照岳阳楼区财政局和绩效评价业务委托合同的相关工作要求，我所于2018年5月3号成立了以雷智茗同志为组长的四人绩效评价工作小组，对照相关的国家法律法规及岳阳楼区财政局关于印发《岳阳楼区2018年重点绩效评价工作方案的通知》岳楼财绩[2018] 3号），对岳阳楼区东升小学2017年度整体支出重点绩效评价工作编制了评价实施方案，制定了部门整体支出绩效评价体系及评分表，并报市财政局绩效管理科，由岳阳楼区财政局绩效管理股组织实施。根据岳阳楼区东升小学的教学情况设置了相关问题，进行了社会问卷调查。

    2.组织实施：2017年6月25日至30日，我所整体支出绩效评价工作小组进驻岳阳楼区东升小学，采用核查、抽查等方法核查了该学校2017年财政预算执行情况，着重核查了财务收支、资产管理及内部控制制度等情况，对内设机构根据单位职能和年初制定的部门绩效考核目标，进行了实地绩效考评。

3.分析评价：通过对资料进行整理，分析汇总，依据设定的部门整体支出绩效评价指标体系进行了评分，最终形成了综合性书面报告。

三、整体支出管理和使用情况分析

（一）整体支出情况分析

1.整体支出情况分析：2017年度预算安排1874.02万元，实际拨入1971.52万元，实际支出1962.30万元：其中基本支出1944.87万元，占总支出99.11%；项目支出17.43万元占总支出0.89%。明细见下表：

2017年部门整体支出分析表
			单位：万元
项目	金额	占总支出%	占%		备注
			基本支出	项目支出
部门支出	1962.30
基本支出	1944.87	99
工资和福利支出	1661.81	85	85
对个人和家庭补助	44.15	2	2
商品和服务支出	238.90	12	12
办公经费	45.86
印刷费	8.72
工会经费	11.77
会议费	16.35
手续费	0.15
水电费	23.46
邮电费	3.41
差旅费	3.78
维修维护费	64.09
培训费	15.39
招待费	0.37
专用材料	21.24
劳务费	3.34
其他	20.94
项目支出	17.42	1
电气设备	0.88			5
电子设备及通信设备	3.73			21
家具用具及其他图类	12.81			74

2.固定资产管理情况分析：

 （1）固定资产专项比列：截止年末该校固定资产总额2548.85万元，各专项资产比列明细见下表：

 固定资产管理情况分析表             单位：万元

类别	金额	占总资产%	备注
房屋建筑物	2208.77	86.66
通用设备	11.06	0.43
专用设备	16.28	0.64
电气设备	14.92	0.59
电子产品及通信设备	186.07	7.3
仪器计量器具	0.56	0.02
文艺体育设备	9.05	0.36
图书文物陈列品	47.11	1.85
家具用具及其他	55.03	2.16
合计	11291.24

（2）固定资产管理情况分析

岳阳楼区岳阳东升小学按照例行节约，物尽其用的原则，资产管理采取统一建账，统一核算管理，并列入岳阳市楼区固定资产管理系统管理，对每件固定资产使用明确保管职责，闲置的资产，由财务部统一调整，合理流动，发挥其效益；资产的处置报废报审批需加强，应按国家规定的审批程序办理，保证了资产的安全高效，防止资产流失。

3.资金结余分析：2017年岳阳楼区东升小学收支相抵，年度结转结余9.22万元。

4、项目资金拨入情况分析。2017年岳阳楼区东升小学项目资金到位率100％。

5、项目资金使用情况分析。2017年楼区东升小学基本支出用于项目17.42万元，支出项目有电气设备、电子产品及通讯设备、家具用具及其他类项目；专项经费的使用对学校的电气设备、电子产品及通讯设备、家具用具及其他类项目、学校文化建设等工作提供了保障。项目资金使用情况明细如下：

项目资金使用情况分析表             单位：万元

（二）部门整体支出管理情况分析

1.严格预算支出管理，以收定支编制整体预算。人员经费按照配置定额，逐人核定编制，公用经费分大类（没有分明细项目）编制，按定额编制；根据“总量控制、计划管理”的要求从严控制行政经费，压缩公务费开支，资产的配置严格政府采购，按照项目资金的规定使用财政资金，保障部门整体支出的规范化、制度化。

2.严格财务管理。按照国家相关法律法规，制定了机关财务收支、预算管理、资产管理、单位政府采购管理等制度，并严格按照制度管理和执行，防范风险，保证财政资金的安全和高效运行。

四、整体支出绩效情况分析

东升全体教职员工创新思想富内涵，脚踏实地抓落实，紧扣围绕发展规划“六个坚持”的办学策略和九字方针。实效推动学校课程改革，落实立德树人根本任务，有效地推动了学校上台阶，绩效情况如下：
（一）整体支出绩效情况

1、推行学生班级小“CEO”，提升学生自主管理能力。以“小CEO自主管理”模式为导向，做到班级管理性事务有学生负责，做到人人有事做，事事有人做。以行为习惯、生活习惯、卫生习惯、学习习惯为载体对学生进行自主管理。

2.不断完善能级管理模式，提高管理效能。推行年级主任负责制，同时还实行行政联点制度，把权力下放、责任下移。制订了配套的教师考核制度、年级组考评制度，极大地提高了学校工作效率

3.着力内涵，强化队伍素质。倡导“刚柔相济”的管理理念，一是制度建设，提升教学质量，通过强化了行政进课堂、全力推行“三效课堂”。二是倡导“家园情怀”。提出了“东升是我家”“我爱我家”的家园理念， 各类社团体系涵养了教师幸福生活。

4.开展课程建设，增强学生综合能力。成立校本课程教材专家团队，实行“研”、“授”分开，促进校本课程常态化发展。

5.全力治堵。为改变以前每天上学、放学，五里牌路上“瘫痪”的交通状态，学校行政、“党员志愿者”、“家长义工”、学生“小交警”等多个群体齐行动，原来摆在校门两侧的车辆“长龙”再也没有出现过了，现在不管什么时候，校门前总是畅通无阻。

6.跻身“全国航天特色学校”。中国航天育种中心、中国科协首席传播专家专家、教授亲临，授予 “全国航天特色学校”牌匾，成功成为了湖南省第一所全国航天特色学校。特意在郭镇建立了一个占地10多亩的太空种子培育基地，现在已全面投入使用。

7.科技节助力航天梦。参加区级青少年科技创新大赛，多位同学的科幻画被选送参加全国太空画创作大赛，并推荐给《小学生导刊》、《科学少年》等刊物发表。岳阳电视台、岳阳日报相继进行了追踪报道。

8.大型活动通力合作。为期两个月的“中国流动科技馆” 岳阳楼区巡展活动启动仪式隆重举行，七个主题展区，50余件经典互动展品。更有科学表演秀“跳舞机器人”科普影视秀“球幕影院”等科技展品。

9．寻找最美的你。由团支部发起的每周一期“寻找最美的你”的活动，现已开展十三期，美篇中画面的每一帧都是东升教师默默耕耘、无私奉献的教育情怀。

10.社团体系涵养教师幸福生活。工会组织各社团活动定期开展。

（二）履职社会效益情况

学校被授予“全国航天特色学校”，“全国科学教育实验基地”、“教育部综合实践活动基地”“全国综合实践活动课程资源开发与实验先进实验学校”“ 湖南省小学科学教学研究基地”“湖南省青少年科技活动示范基地”等荣誉称号。同时，理论与实践相结合，拓展了学生视野，学生创新小发明作品多次荣获全国一等奖，取得了较好的成绩。

五、整体支出综合评价及结论

根据考核评分细则，考评组认为岳阳楼区东升小学2017年整体支出符合财务管理制度和会计核算要求，财政资金的投入，对学校完成小学义务教育，小学学历教育，促进基础教育发展，起到了保障作用。按照整体支出绩效评价指标体系对照打分，评价分值为88分，等级为良。

六、存在的问题、

1、年初预算与实际支出差异较大。该校2017年度编制核定教职员工191人，实际达236人，原因是由于有的教职员工正处婚育年龄和部分员工身体状况等休假因素及实际教学工作需要，临聘了部分教职人员，超编人员工资达200多万元，这部分人员工资都不在年初预算内，以致预算与实际支出差异较大。

2、部分经费支出没有绩效目标申报、细化和量化。2017年度部分刚性需求预算未分明细项目申报，如办公费、电费、会议费等年度支出近百万元，年初绩效目标申报均没有细化和量化。

3、核算会计科目费用归类归集过粗和低值易耗品入库、领用登记记录不完善。2017年度教学活动中发生的办公用品、卫生清洁用品、低值易耗品、小型工程维修改造等，会计核算没有按支出内容分别归类设置会计科目；低值易耗品的购置入库、领用登记记录制度不完善。

4、固定资产缺乏定期清理。固定资产学校图书资料占量较大，这部分资产因使用频繁极易损坏和丢失，学校对这部分资产的管理缺乏定期清理。

七、建议

根据考评情况，提出以下建议：

1、统一预算管理、预算编制规范化。应建立健全规范的学校预算编制制度，小学预算独立设置的学校为基本预算编制单位。实施“一所学校一本预算”坚持勤俭办学的方针，收支平衡的原则，合理编制年度预算，不得随意变更和调整预算。收入预算要稳妥，按照规定将全部收入列入预算，不遗漏，基本支出预算要按国家统一的“末”级科目进行细化编制，按轻重缓急原则合理安排，切实提高预算编制的科学性、准确性和规范性。

2、落实政府采购制度。购置仪器设备，教学用品及图书资料等，根据需要填写采购申报单，报所辖教育局批准后交财政局。按有关程序采购，购置的物品按量入为出进行登记，建立台账，规范实物报领制度。

3、切实加强财务管理。严格按照预算批复的支出项目和规定标准执行，打好支出审核关，各项支出据实列支，严禁虚列虚支、虚报冒领和挤占挪用；加强资产管理，建全资产台账，做到账账相符、账物相符；民主理财，实行财务公开，确保资金使用规范和效益。

 

 东升小学整体支出绩效评分表.xlsx

             湖南公众会计师事务所有限公司  

                                            2018年7月5日