2017年岳阳楼区东方红小学整体支出绩效评价报告

 

根据《岳阳楼区财政局关于开展2017年度市东方红小学整体支出绩效重点评价工作的通知》对岳阳市岳阳楼区东方红小学2017年度的整体支出情况开展绩效评价工作，现将情况汇报如下：

一、基本情况

（一）基本概况

岳阳市岳阳楼区东方红小学始建于1964年，现有72个教学班4132名学生，教师学历合格率达100％。学校人员编制2017年编制部门核定在职教职工201名，年末在职教职员工199人，其中正高级教师4人，小学高级教师138人、临聘教师35人、保安6人合计240人。内设：校长室、副校长室、工会活动室、教导处、后勤处、财务室、打印室、保管室、心理咨询师、医务室等。

（二）办学宗旨和范围

实施小学义务教育，小学学历教育，促进基础教育发展。

（三）本年度重点工作计划             .     

依法治校，提高学校管理要质量，向“精细化、全程化、品质化”发展。积极探索“城市公民核心素养教育”的新模式和新方法。始终抓住立德树人这一根本，把育人与成人放在学校工作的首要地位，抓好学校德育工作的环节和细节。继续深化学校课程改革，开好国家课程，抓好学校课程，以多元化的课程为不同的发展提供条件。用以提高教师的综合素质来实现学生和学校可持续发展，建设一支人文素养高、专业素质强、乐教和谐的教师队伍。努力建设高水平的平安校园，进一步强化、细化、优化学校管理，建立起守护成长的安全屏障。

（四）整体收支情况

1、整体收支情况：2017年度预算安排2353.85万元，实际拨入2258万元，实际支出2282.07万元，当年收支相抵超支24.07万元。

（1）工资福利及对个人和家庭补助校聘临时工资等预算收入1932.89万元；基本支出2109.07万元，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助(学校五险一金545.79万元由财政统筹)；

（2）商品和服务预算收入78.00万元；支出114.07万元，包括办公经费、印刷费、工会经费等支出。

（3）专项预算收入155.00万元，包括专项维修费、教师培训费、校园文化建设等，支出173.00万元（少年活动中心无预算安排、实际支出23.50万元）。明细情况见附表一。

2、“三公经费”：预算申报中该项目未列入编制。

3、公务卡刷卡情况：财政没有授权该单位支付额度及设置系统。

二、绩效评价工作情况

（一）实施依据

1．岳阳楼区人民政府办公室《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（岳楼政发[2015]8号）

2．岳阳楼区财政局关于印发《岳阳楼区2018年重点绩效评价工作方案的通知》岳楼财绩[2018] 3号）

3．岳阳楼区财政局关于批复2017年部门预算的通知（区东方红小学2017部门预算）

4．关于印发《岳阳楼区事业单位岗位移动情况认定表》

5.《中华人民共和国会计法》

6.《中小学会计核算制度》

7.《岳阳楼区东方红小学财务管理制度》《固定资产清查制度》等

8. 其他相关法律法规

（二）整体支出绩效评价目的

通过对2017年度岳阳楼区东方红小学的预算支出、预算配置、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益等内容的绩效考评，对预算支出的管理，了解东方红小学财政补助资金的使用管理、使用效果和存在的问题，审核其是否依据国家、省市办学政策精神落实并取得成效。同时为建立科学、全面、合理的绩效评价管理体系，提高财政资金的使用效率，实现政府公共目标，为决策部门制定政策依据、改进财政预算支出管理提供有价值的依据。

（三）整体支出评价原则、指标评价体系（附体系表）评价方法

1.整体支出绩效评价原则：整体支出绩效评价过程中，我们遵循客观公正，操作简便高效，尊重客观实际，实事求是的原则。

2.整体支出绩效评价体系：在楼区财政部门《整体支出绩效评价指标体系》参考样表的基础上，根据岳阳楼区东方红小学整体支出的实际内容及情况进行了调整。

3.整体支出绩效评价方法：主要采用因素分析法、投入产出效益分析法、比较法、相关部门问卷调查等方法。

（四）整体支出绩效评价过程

1.前期准备：受岳阳楼区财政局委托，按照岳阳楼区财政局和绩效评价业务委托合同的相关工作要求，我所于2018年6月18号成立了以雷智茗同志为组长的四人绩效评价工作小组，对照相关的国家法律法规及岳阳楼区财政局关于印发《岳阳楼区2018年重点绩效评价工作方案的通知》岳楼财绩[2018] 3号），对岳阳楼区东方红小学2017年度整体支出重点绩效评价工作编制了评价实施方案，制定了部门整体支出绩效评价体系及评分表，并报市财政局绩效管理科，由岳阳楼区财政局绩效管理股组织实施。根据岳阳楼区东方红小学的教学情况设置了相关问题，进行了社会问卷调查。

    2.组织实施：2017年6月11日至15日，我所整体支出绩效评价工作小组进驻岳阳楼区东方红小学，采用核查、抽查等方法核查了该学校2017年财政预算执行情况，着重核查了财务收支、资产管理及内部控制制度等情况，对内设机构根据单位职能和年初制定的部门绩效考核目标，进行了实地绩效考评。

3.分析评价：通过对资料进行整理，分析汇总，依据设定的部门整体支出绩效评价指标体系进行了评分，最终形成了综合性书面报告。

三、整体支出管理和使用情况分析

（一）整体支出情况分析

1.整体支出情况分析：2017年单位预算2353.85万元，财政实际拨入2258.00万元，实际支出2282.07万元：其中基本支出2109.07万元，占总支出92.4%；项目支出173.00万元占总支出7.58%。明细见下表：

 2.固定资产管理情况分析：

 （1）固定资产专项比列：截止年末该校固定资产总额11291.24万元，专项比列明细见下表：

                    固定资产管理情况分析             单位：万元

类别	金额	占总资产%	备注
房屋建筑物	10358.66	91.74%
通用设备	126.30	1.12%
专用设备	309.03	2.74%
电气设备	13.78	0.12%
电子产品及通信设备	196.94	1.74%
仪器计量器具	3.38	0.03%
文艺体育设备	27.21	0.24%
图书文物陈列品	96.66	0.86%
家具用具及其他	159.29	1.41%
合计	11291.24

（2）固定资产管理情况分析

岳阳楼区岳阳东方红小学按照例行节约，物尽其用的原则，资产管理采取统一建账，统一核算管理，并列入岳阳市楼区固定资产管理系统管理，对每件固定资产使用明确保管职责，闲置的资产，由财务部统一调整，合理流动，发挥其效益；资产的处置报废报审批按国家规定的审批程序办理，保证了资产的安全高效，防止资产流失。

3.资金结余分析：2017年岳阳楼区东方红小学收支相抵，超预算支出24.07万元，占用上年度结转结余。

4、项目资金拨入情况分析。2017年岳阳楼区东方红小学基本支出中项目资金到位率100％。（专项资金楼区教育局代收代付，没有纳入学校财务）。

5、项目资金使用情况分析。2017年楼区东方红小学基本支出中专项资金收入173万元，支出173 万元，支出项目有专项维护费、教师培训费、校园文化建设等项目；专项经费的使用对学校的专项维护、教师培训、学校文化建设等工作提供了保障。项目资金使用情况明细如下：

项目资金使用情况分析              单位：万元

（二）部门整体支出管理情况分析

1.严格预算支出管理，以收定支编制整体预算。人员经费按照配置定额，逐人核定编制，公用经费分大类（没有分明细项目）编制，按定额编制；根据“总量控制、计划管理”的要求从严控制行政经费，压缩公务费开支，资产的配置严格政府采购，按照项目资金的规定使用财政资金，保障部门整体支出的规范化、制度化。

2.严格财务管理。按照国家相关法律法规，制定了机关财务收支、预算管理、资产管理、单位政府采购管理等制度，并严格按照制度管理和执行，防范风险，保证财政资金的安全和高效运行。

四、整体支出绩效情况分析

东方红小学在区教育局党委的正确领导下, 全面贯彻落实党的十八大、十九大精神，坚持以“学生发展核心素养”为中心，坚持优质教育品牌学校的办学特质，提升学校办学品位，全面完成了本年度各项工作任务，并取得优异的成绩。绩效情况如下：

（一） 整体支出绩效情况

1.落实“三会一课”。东方红小学党总支认真贯彻落实“三会一课”，把“两学一做”学习教育落到实处。由校长组织发动，东方红小学党员、行政开展了护学活动。对学生每天在上学、放学高峰期协助交警在校门口路段，进行车辆疏导与护送孩子过马路。

2.弘扬四种精神。大力弘扬“忧乐、求索、骆驼、平江起义”革命精神，同心同力成功创建了首届“全国文明校园”。

3.“梧桐讲堂”引领专业。岳阳楼区师训活动“梧桐讲堂”落户东方红小学。走出去，请进来，各学科100%的老师参与了实地或网络研训。该校全员参与“一师一优课”、“一课一名师”活动，全校教师共晒课200余节，录制片区优课20节，超量完成区教育局规定任务。

4.基地校引领区域发展。该校先后五次承担了省市区级大型教师培训活动，即湖南省2017“国培计划”基地校培训管理者研修活动、“2017国培——湖南省乡村班主任培训班”、岳阳市教育科研名师活动、岳阳楼区教师语言沟通艺术的讲座和全区语文阅读教学研讨活动。

5.“悦读”书会引领成长。继“好书共度”、绘本交流活动以后，上学期所有会员均以“朗读者”的姿态诵读文学作品或教师个人原创，丰富愉悦了教师的课外生活，国培活动得到与会者的一致好评，促进了教师的专业成长。

6.“互联网+”工程初显成效。一是“新锋尚”平台优。通过新锋尚微信公众号平台发布原创信息137条；二是创客空间初建设。创客教育在校落户。三是网络联校已开通。通过“1+2网络联校”系统,让位于岳阳楼区偏远山区小学孩子们共同学习。

7. 用活动培养学生核心素养

(1)社团活动形式丰富。岳阳楼区体育后备人才基地，学生活动天地更为广阔。为全面推行素质教育，凸显艺体特色提供了保障。

(2)艺体活动五彩纷呈庆“六一”，一个年级一台“戏”。设备一流的演播厅为孩子们的活动助力，全年共举办或承办大型活动共82次。

（二）履职社会效益情况

2017年东方红小学被授予“首届全国文明校园”，被评定为“全国现代教育技术实验学校”、“全国反馈教学先进单位”、“全国青少年科技创新示范校”、“全国校本教研实验学校”、“全国自修——反思式校本培训模式研究实验学校”、“湖南省小学德育课程教育教学研究实验学校”、“岳阳市中小学教师继续教育培训基地”、“岳阳市教学改革先进学校”等光荣称号，《自修——反思式校本培训模式实施研究》、《教育信息化环境下的小学教师校本培训研究》被评为全国优秀课题。

五、整体支出综合评价及结论

根据考核评分细则，考评组认为岳阳楼区东方红小学2017年整体支出基本符合财务管理制度和会计核算要求，财政资金的投入，对完成小学义务、小学学历教育，促进基础教育发展，起到了保障作用。按照整体支出绩效评价指标体系对照打分，评价分值为88分，等级为良。

六、存在的问题

（一）财政专项补助经费没有独立核算。2017年财政专项补助拨入健康档案费，未设置专项经费科目，列入财政补助日常公用经费中。

（二） 公用经费基本支出没有按照预算要求设置末级科目。

1、2017年支付学校教职工参加研讨会支付培训费，培训费中有差旅费、培训费、餐饮费等费用支出，没有按预算支出内容设置末级科目。

2、2017年基本支出中支付特种开支，特种开支中有红白喜事慰问费、车辆燃油费、餐饮费等支出，没按预算支出内容设置末级科目。

（三）基本支出中购置零星物品、支付印刷费、资料费等不规范。2017年支付印刷费、资料费、零星物品等支付不规范，学校印刷费支出较多，有的印刷资料没有取证模板备查；购置资料及零星物品的验收、领用登记制度不完善。

（四）学校目前财务管理的困惑。目前学校财务管理存在着会计基础工作薄弱、资产管理不完善、预算缺乏计划性和准确性。会计基础工作薄弱，一是财会人员多半是半路出家，大部分是教师兼职、专职人员很少，保管员的业务水平也有待提高、对有关制度不够熟悉，理解不透彻，二是理财意识不强。学校领导把教学工作放在首位、忽略财务管理，财务工作在工作中所占比重较小，为财务管理工作顺利开展带来不便，三是长期的上拔下用，多拔多用、少拨少用的财务核算和经费分配习惯，仍深深的影响着目前的学校会计和管理工作。

七、建议

根据考评情况，提出以下建议：

（一）统一预算管理、预算编制规范化。应建立健全规范的中小学学校预算编制制度，并按“农村义务教育学校预算编制基础表”，按“二上二下”的预算编制流程编制预算。中小学预算独立设置的学校为基本预算编制单位。实施“一所学校一本预算”坚持勤俭办学的方针，按照量入为出，筹兼顾保证重点， 收支平衡的原则，合理编制年度预算，不得赤字预算，不得随意变更和调整预算。收入预算要稳妥，按照规定将全部收入列入预算，不遗漏，基本支出预算要按国家统一的“末”级科目进行细化编制，按轻重缓急原则合理安排，切实提高预算编制的科学性、准确性和规范性。

（二）国培经费应规范支出和管理。用于国培计划培训费应按申报项目内容设置相应科目，并按规定相关政策、范围和标准支付项目经费。

（三）落实政府采购制度。购置仪器设备，教学用品及图书资料等，根据需要填写采购申报单，报所辖教育局批准后交财政局。按有关程序采购，所有物品按量入为出进行登记，建立台账，规范实物报领制度。

（四）切实加强财务管理。严格按照预算批复的支出项目和规定标准执行，打好支出审核关，各项支出据实列支，严禁虚列虚支、虚报冒领和挤占挪用；加强资产管理，健全资产台账，做到账账相符、账物相符；民主理财，实行财务公开，确保资金使用规范和效益。在完善政府公共财政管理过程中，改进和加强中小学的财务管理，从而严格控制和规范各种费用开支，减少不必要的支出，节约财政资金，以降低办学成本，提高办学效率，同时也是加快学校发展，提高教育资金使用效益，优化配置和提升丶学校管理的客观需要。

（五）编制好部门预算。预算是财务管理的基础环节，学校财务部门应当按照学校发展和市场物价变化情况，统筹安排，坚持少花钱多办事的原则，对收入和支出实行全面预算管理，预算批复后，要及时设置经费辅助账，登记开支发生数，防止超预算支出。督促经办人按预算办事，大型维护（装修）项目和设备购置，严格按规定进行招标采购和工程预决算审计，不得拆分工程项目，绕过政府采购和审计这一管理环节。

（六）充分发挥绩效考评的作用。学校绩效管理与考评要充分发挥民主，倾听民声，了解民意。不断探索和完善考评方法，努力提高绩效管理与考评科学性，保证绩效评价机制有效运行，充分发挥绩效考评的重要作用，促进学校健康发展。

 

东方红小学整体支出绩效评分表.xls 

 湖南公众会计师事务所有限公司  

                                           2018年6月15日