区六届人大常委会

第14次会议材料

 

区人民政府关于2022年度区级预算执行和

其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

区审计局局长   黄泽良

2023年12月13日

主任、各位副主任、各位委员：

今年8月，区六届人大常委会第12次会议审议了《区人民政府关于2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》），并提出了审议意见，我受区人民政府委托，向区人大常委会报告审计查出问题整改情况，请予审议。

一、审计整改工作推进情况

区委、区政府高度重视审计查出问题的整改工作，认真贯彻落实习近平总书记关于加强审计查出问题整改工作的重要指示精神，要求各相关单位、部门扎实做好审计整改工作，将审计整改成果转化为治理效能，推动全区经济社会高质量发展。

曾平原书记在六届区委审计委员会第二次会议上明确要求，要加强与督促落实审计整改，敢于动真碰硬，做好审计的“下半篇文章”。白再兴区长多次听取审计整改工作情况汇报，把审计整改作为当前一项重要的政治任务来抓，要求政府办牵头，加大对重点、难点问题整改工作的督办力度。区委常委、常务副区长亓磊多次主持召开审计整改工作会议，就相关整改工作进行了专题研究部署。区人大财经委与区审计局组成联合调查组，对区财政局、区自然资源局等单位整改落实情况进行调研，现场指导整改的重点、难点、疑点问题。根据区委、区人大、区政府安排部署，区审计局将《审计工作报告》指出的问题全部纳入整改范围，按照立行立改、分阶段整改、持续整改要求，通过全面整改、专项整改、重点督办相结合方式，及时与相关单位对接，进一步压实被审计单位整改主体责任和主管部门监督管理责任，强化审计整改督促检查责任，并将审计整改情况作为街道（乡）、区直部门年度绩效考评审计监督评分的重要内容。

二、审计查出问题整改落实情况

截至2023年11月底，《审计工作报告》中指出的29个问题，已整改24个，正在整改2个，持续整改3个，审计促进整改落实有关问题资金4787万元，其中：已上缴财政3087万元，已归还原渠道资金414万元，已调账处理等1286万元。制定和完善相关制度2个。

（一）预算公开方面问题的整改情况

1. 关于三公经费披露不详细的问题。2023年7月10日，三公经费在区政府门户网站公开专栏修改完毕，并在《岳阳楼区2022年决算草案和2023年上半年预算执行情况的报告》中，对三公经费数额增减变化的原因进行了详细说明。

（二）预算编制方面问题的整改情况

2. 关于多项税收预算编制不合理的问题。编制2024年预算草案报告时，以2023年预计完成数作为收入基数预测2024年税收收入。

（三）预算收入方面问题的整改情况

3. 关于非税收入未及时缴库1677.41万元的问题。2023年1月21日1677.41万元已全部缴入国库。

（四）预算执行方面问题的整改情况

4．关于未及时分解下达上级专项转移支付资金2.7亿元的问题。根据财政部预算一体化考核要求，因其他原因未在2022年下达的相关上级专项转移支付，2023年严格按《岳阳楼区财政专项资金管理办法》予以执行，现已全部下达。

5．关于未有效督促部门预算执行进度的问题。2022年单位结余资金收回财政统筹使用，对预算执行率低以及绩效评价不合格的项目，压减2023年预算安排资金。

6．关于国库支付中心动态监控规则设置不科学，导致部门支出未注明具体用途的问题。按照财政部下发《预算管理一体化规范》要求，对财政预算一体化系统支付模块进行系统更新，完善上级财政配置的集中支付动态监控规则。

7．关于违规将资金由国库拨至单位实有资金银行账户的问题。根据《岳阳楼区国库集中支付自动校验规则》要求，对2021-2023年财政预算体化系统支付模块进行系统更新，加强了上级财政配置的集中支付动态监控规则，完成了实有账户清理工作。

（五）财政管理方面问题的整改情况

8．关于未对各预算单位的银行实体账户进行有效管理监控的问题。按照《岳阳楼区财政专项资金管理办法》要求，已对全区各预算单位实体账户进行清查，并发函16家相关部门单位督促核销相关实体账户，已核销实体账户11家。目前财政预算一体化系统已上线账户管理模块，各预算单位实体账户已录入一体化系统，加强了对各预算单位实体账户的管理监控。

9. 关于未及时清理非税待查收入的问题。2023年5月30日，财政事务中心于下发《关于清理非税待查收入的通知》，对2022年12月31日之前的待查收入1950.6万元，未确认收入392笔1486.63万元，其中：一年以上未确认收入322笔1081.9万元已全部缴入国库。

10. 关于财政专户未归口国库股管理的问题。2023年8月25日专户已核销。

11. 关于未及时进行账务清查，实有资金账户应核销的问题。财政事务中心委托湖南天翔联合会计师事务所进行了账务清理，财产清查已将账户余额173.43万元全部缴入国库。按程序将资产清查完毕，并将实有资金账户核销。

12. 关于未建立“四本预算”绩效管理体系的问题。编制2024年预算已将“四本预算”绩效目标纳入编制内容，预计在2024年初步建立“四本预算”绩效管理体系。

（六）三保保障及库款安全方面问题的整改情况

13. 关于三保资金标注不完整的问题。现已将“三保”资金按《省级“三保”标识参考目录》在预算一体化系统汇总全部热点标识并表示到最末一级。

14. 关于库款保障水平部分月份未在合理区间的问题。严格预算约束，争取上级资金调度力度，提高库款保障能力。目前库款保障水平已在合理区间，10月份为0.3，现持续整改中。

（七）政府债券方面问题的整改情况

15. 关于专项债券预期收益分析欠精准的问题。联合第三方咨询公司（北京五洲工程咨询服务有限公司），针对债券收益问题进行调研分析，并将结果汇报区政府，对后期债券项目的选择入库和发行成效做了更加严格的要求，在持续整改中，以保证后期发行收益可以达到预期效果。

16. 关于区财政局、区住建局对专项债券资金使用情况“借用管还”全过程监管不到位的问题。现已拟定《债券管理办法》，正在按程序审核后发布。加强了对债券使用的监管，并联合多部门对债券资金的“借用管还”的具体环节落实到部门、专人负责。2023年7月财政局联合住建局聘请了第三方会计事务所针对债券资金用途进行了全面的审查、加强了债券资金使用的监管力度。

17. 关于专项债券项目实行绩效管理不到位的问题。已对2023年度老旧小区改造、城市停车场等7个发行项目全部进行事前绩效评估。

（八）部门预算执行方面问题的整改情况

18. 关于部门支出预算编制不科学的问题。区发改局召开了局党组扩大会，根据岳阳楼区2024年度预算编制工作的要求，认真测算分析了下一年度部门预算支出需要并根据国家、省市相关政策变化情况，科学预测不确定支出方向，合理编制部门预算和采购预算。

19. 关于挤占、挪用专项资金的问题。区发改局2023年已对留用临聘人员按“三性人员”管理要求办理劳务派遣手续，其费用在劳务人员专项中列支；办公用品、维修费等开支均按其用途使用预算资金列支。

20. 关于预算追加专项资金未纳入本单位监管的问题。区发改局与区重大项目建设协调服务小组办公室对接，2024年已将重大项目协调服务工作经费纳入该单位独立核算。

21. 关于未经批准，预算科目之间相互调剂使用的问题。2023年8月7日，区城管局召开班子扩大会，出台《岳阳楼区城市管理和综合执法局财务制度》，严格规范财务管理。

22. 关于预算支出会议费的问题。区城管局2023年8月7日召开班子扩大会，出台《岳阳楼区城市管理和综合执法局财务制度》，严格规范财务管理。

23. 关于区教育局及部分学校将工程项目施工委托给无资质单位的问题。教育局制定了《岳阳楼区教育建设工作管理办法》，加强项目管理，在以后的供应商选择过程中，加强供应商资质查验。

24. 关于工程预算未按照《湖南省建设工程计价办法》的要求编制的问题。已在今后的项目实施过程中，加强项目管理，严格按照《湖南省建设工程计价办法》编制预算、结算，加强工程造价管理。

25. 关于部分项目合同预留保证金比例不符合规定的问题。2023年以来，各学校施工合同的签订均按工程造价3%的比例预留质保金。超比例预留的保证金已经全部退还，共退还质保金47笔，合计金额183.42万元。

26. 关于岳阳楼区临岳高速公路建设协调项目部结余资金未及时收回的问题。区经建投已于2023年11月30日分别致函区安置服务中心、区自然资源事务中心，现两家单位已办理资金返还手续，返还原渠道资金288.57万元。

27. 关于岳阳楼区原蛋禽市场周边地段A地块旧城改造项目指挥部项目结余资金205.34万元未及时退还原资金渠道的问题。根据项目部反映，蛋禽市场A地块尚有四项资金共计139.21万元应支付，其中：渣土外运137.8万元（区财政投资评审中心已评审），渣土外运评审费0.58万元，渣土土方测绘服务费0.4万元，文明城市迎检围墙宣传栏制作费0.43万元。抵减后实际结余资金19.58万元将在2023年12月20日前上缴财政。区自然资源局事务中心结余资金46.55万元已于2023年11月30日转入区财政资金服务中心账户。

28. 关于岳阳楼区建材市场（物流园）项目征收拆迁项目部项目结余资金157.16万元未退回原资金渠道的问题。区自然资源事务中心项目结余80.26万元，已于11月30日上缴财政专户。项目部结余资金76.9万元，扣除后续支出2.1万元，其余结余资金74.8万元已上缴财政账户。

29. 关于胥家桥综合物流园项目征收拆迁项目部项目结余资金未退回原资金渠道的问题。2023年10月梅溪街道办事处已向分管城建副区长书面报告，区政府办召集相关职能部门召开了拆迁工作联席会，但未出具书面结论。11月中旬，该事项已向区人大调研组报告，会议同意待出具正式会议纪要后，按纪要执行，预计12月底整改到位。

三、上年整改情况

截至目前，《区人民政府关于2021年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》中指出的51个问题中，2个问题尚未整改到位。

1. 关于欠缴被征地农民社会保障金11468.78万元的问题。由临港新区岳阳楼区工作部牵头，区财政局、区人社局配合，已与城陵矶新港区管委会对接催收，城陵矶新港区管委会同意逐年返还。截至2023年11月，城陵矶新港区管委会未将上述款项缴入区财政专户。

2. 关于未及时办理资产产权的问题。区机关事务服务中心对512宗资产权属进行统一登记(审议稿)，并对40宗一级机构权证办理所需费用进行了预算(预算366万元)。登记方案和预算费用已上报区政府，待审批同意后按国管房地〔2020〕267号和财税〔2020〕40号文件要求执行，该项工作预计在2025年12月底完成。

四、正在整改或尚未整改到位问题的后续工作安排

针对上述正在整改或尚未整改到位的问题，区审计局建立健全审计查出问题整改长效机制，持续加强对问题整改的跟踪督促检查，被审计单位和主管部门压紧压实整改主体责任、监督管理责任，做实审计整改“下半篇文章”，构建审计整改总体格局。

一是提高政治站位。二十届中央审计委员会第一次会议指出，审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”同样重要，必须一体推进。各相关单位对正在整改或尚未完成整改的问题，要加快落实、一抓到底，对已完成整改的问题，要适时组织“回头看”，不断健全财务管理制度，确保财经秩序规范有序。

二是压实整改责任。被审计单位和主管部门要压紧压实整改主体责任、监督管理责任，审计部门严格落实整改督促检查责任，把抓好审计整改作为重大政治任务，不断加大审计整改的力度，确保应改尽改、高质量清零，对虚假整改等问题将按程序提请相关部门严肃追责问责。

三是构建总体格局。推动审计监督与人大监督、纪检监察、组织人事、巡察、党委政府督查等各类监督贯通协同高效，着力构建全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局，切实巩固整改成果，实现标本兼治，确保党中央和省委、市委、区委各项决策部署落实落地。

主任、各位副主任、各位委员，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，按照区委、区人大、区政府的决策部署，依法全面履行审计监督职责，为全面提升中心城区首位度，全力建设名副其实省域副中心城市的核心引领区和首善之区作出新贡献。